If the bequest is made "vrij van rechten en kosten", it means for instance that there is no tax liability on those funds (i.e. taxes have already been paid) and what the beneficiary receives is a net sum.
I read somewhere that the law in NL changed since 2005-06, and now there is a sort of inheritance or gifting tax, meaning when money is given, not only has the philanthropic entity paid tax on what was gifted, the beneficiaries ALSO pay tax on what was received, which is rather scandalous double taxation. No more free gifts as it were.
Nice example of the effect here:
"Stel Tante Agaath bezit in totaal € 1.000.000,00. Zij wenst aan ieder van haar 5 neven en nichten € 100.000,00 na te laten.
Het restant gaat naar de Johan Cruijff-foundation.
Zij kan het legaat van € 100.000,00 op twee manieren aan haar neven/nichten nalaten:
1) ieder van de neven en nichten betaalt het verschuldigde successierecht over zijn/haar verkrijging (dus: niet vrij van rechten en kosten).
2) ieder van de neven en nichten krijgt het bedrag netto in handen; het verschuldigde successierecht komt voor rekening van de erfgenamen (dus: vrij van rechten en kosten)."
From:
http://is.gd/QlvdQ8
The translation workplace 
peer agreement (net): +2
