15:42 Jun 20, 2011 

das ist plausibel, dann löse ich es so:
Außerbilanzielle Positionen in Equity-Swaps werden vorschriftsmäßig wie folgt bewertet: Stückzahl x Kurs des Basiswertes in der Kontraktwährung, zuzüglich oder abzüglich der aus der Zinskomponente aufgelaufenen Zinsen.

15:15 Jun 20, 2011 

ich habe sprachlich auch keine Erklärung, daher bleibt nur der Indizienbeweis. Es finden sich parallele Stellen, z.B. bei Dexia für feste Termingeschäfte:
"quantité par nominal par cours du jour sur devise" - "Stückzahl x Nennwert x Tageswechselkurs der Kontraktwährung"
In anderen Bericht heißt es an entsprechender Stelle:
"L'évaluation hors bilan est calculée sur la base du nominal, de son cours de compensation et, éventuellement, du cours de change."
Das heißt, es muss wohl gemeint sein "umgerechnet in die jeweilige Kontraktwährung".

13:29 Jun 20, 2011 

heißt es im Allgemeinen, wenn mit Devisen gehandelt wird. "Options sur devises " "swaps sur devises".
Da es in deinem Fall ein equity swap ist, fällt mir nur "Kurs des Basiswertes in Devisen" ein, sonst wüßte ich nicht, wo man die Devisen unterbringen sollte, wobei eine Bewertung in Devisen wiederum eigenartig ist ....