Fatturazione di un testo letterario
Thread poster: Orlea

Orlea
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Dec 1, 2008

Buonasera,

Devo fatturare una traduzione letteraria (la prima) e ho la partita IVA.

So che la fattura di un testo letterario è diversa e che l'IVA - se non sbaglio - viene calcolata sul 75% dell'imponibile. Ma non so molto di più. Ho già chiesto alla mia commercialista che come al solito non sa nulla e mi ha consigliato di chiedere alla casa editrice. Quest'ultima mi ha mandato una notula con solo:

Totale imponibile
R.A. 20%
Totale

A me sembra che manchi la storia del 75%. Voi che dite? E il 4% dell'INPS?
Se uno di voi ha un prospetto da mandarmi gliene sarei davvero grata!


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Elisa Comito  Identity Verified
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prospetto Dec 1, 2008

Orlea wrote:

Buonasera,

Devo fatturare una traduzione letteraria (la prima) e ho la partita IVA.

So che la fattura di un testo letterario è diversa e che l'IVA - se non sbaglio - viene calcolata sul 75% dell'imponibile. Ma non so molto di più. Ho già chiesto alla mia commercialista che come al solito non sa nulla e mi ha consigliato di chiedere alla casa editrice. Quest'ultima mi ha mandato una notula con solo:

Totale imponibile
R.A. 20%
Totale

A me sembra che manchi la storia del 75%. Voi che dite? E il 4% dell'INPS?
Se uno di voi ha un prospetto da mandarmi gliene sarei davvero grata!


Scrivimi in privato che ti mando un esempio. Ciao.


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Orlea
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ancora una domanda Dec 2, 2008

Il compenso netto che devo ricevere è di 500 €.
Devo calcolare la ritenuta d'acconto del 20% sul 60% avendo meno di 35 anni.

Il mio problema, dovendo partire dai 500 € netti, è calcolare la ritenuta del 20% sul 60% e l'imponibile.
Qualcuno sa aiutarmi? Io non ci riesco =(
Grazie mille!


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gianfranco  Identity Verified
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Provo a fare il tuo calcolo Dec 2, 2008

Orlea wrote:

Il compenso netto che devo ricevere è di 500 €.
Devo calcolare la ritenuta d'acconto del 20% sul 60% avendo meno di 35 anni.

Il mio problema, dovendo partire dai 500 € netti, è calcolare la ritenuta del 20% sul 60% e l'imponibile.
Qualcuno sa aiutarmi? Io non ci riesco =(
Grazie mille!

Il calcolo dipende dal significato che avete attribuito, negli accordi con il cliente, a 500 euro netti.
Ci sono due possibilità.

Caso 1:
Se i 500 euro sono il compenso pattuito, a prescindere e prima del calcolo della ritenuta, il calcolo è molto semplice.

Calcola prima il 60% di 500 euro, ovvero 300 euro, e su questi 300 euro devi calcolare una ritenuta d'acconto pari al 20%.

================================
RISULTATO
================================
Imponibile: 500
Ritenuta acconto: 60 (20% del 60% dell'Imponibile)
Netto da pagare: 440
================================

Caso 2:
Se invece i 500 euro sono intesi come il netto che devi ricevere alla mano, occorre fare un calcolo a ritroso, in modo da ottenere l'imponibile che dia come risultato 500 netto da pagare.
E' leggermente piu' complicato, ma soprattutto meno probabile, per cui aspetto di sapere da te se si tratta di questo caso, e naturalmente il calcolo è possibile.

Facci sapere se si tratta di questo caso, ma, in generale, quando si pattuisce un compenso non si parla di netto in questo senso.

Nota che l'importo trattenuto dal cliente (la ritenuta d'acconto), che viene pagata dal cliente all'erario per tuo conto, costituisce a tutti gli effetti parte del tuo compenso.
Il fatto che non ti vengano pagati alla mano, ma versati in anticipo in conto delle tue future tasse, non cambia il fatto che si tratta di parte del tuo compenso, a tutti gli effetti.
In sede di dichiarazione dei rettidi, i 60 euro di cui sopra, non li pagherai in tasse ma li porterai in detrazione dall'importo da pagare, in quanto gia' versati dal tuo cliente che agisc come sostituto d'imposta.


ciao
Gianfranco



[Edited at 2008-12-02 09:47 GMT]


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Elisa Comito  Identity Verified
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Calcolo Dec 2, 2008

Orlea wrote:

Il compenso netto che devo ricevere è di 500 €.
Devo calcolare la ritenuta d'acconto del 20% sul 60% avendo meno di 35 anni.

Il mio problema, dovendo partire dai 500 € netti, è calcolare la ritenuta del 20% sul 60% e l'imponibile.
Qualcuno sa aiutarmi? Io non ci riesco =(
Grazie mille!


Ciao Oriana,

sono d'accordo con Gianfranco.
Per il futuro concorda sempre un importo lordo (con la dovuta maggiorazione) per poter fare facilmente il calcolo.

Se stavolta invece avete concordato il compenso al netto della ritenuta d'acconto, ti consiglio di impostare il calcolo così (ho cercato per te di risalire al lordo che più si avvicina al risultato da te desiderato).

Compenso lordo = 568 euro

Imponibile (60%) = 340,80 euro

ritenuta IRPEF (20% del 60%) = 68,16 euro

netto da pagare = 499.84

Così perdi 16 centesimi, è seccante ma accettabile per poter avere un lordo con cifra tonda (altrimenti prova con cifre vicine per vedere se riesci ad approssimarti ancora di più).


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Orlea
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Purtroppo credo sia il secondo caso Dec 2, 2008

gianfranco wrote:

Orlea wrote:

Il compenso netto che devo ricevere è di 500 €.
Devo calcolare la ritenuta d'acconto del 20% sul 60% avendo meno di 35 anni.

Il mio problema, dovendo partire dai 500 € netti, è calcolare la ritenuta del 20% sul 60% e l'imponibile.
Qualcuno sa aiutarmi? Io non ci riesco =(
Grazie mille!

Il calcolo dipende dal significato che avete attribuito, negli accordi con il cliente, a 500 euro netti.
Ci sono due possibilità.

Caso 1:
Se i 500 euro sono il compenso pattuito, a prescindere e prima del calcolo della ritenuta, il calcolo è molto semplice.

Calcola prima il 60% di 500 euro, ovvero 300 euro, e su questi 300 euro devi calcolare una ritenuta d'acconto pari al 20%.

================================
RISULTATO
================================
Imponibile: 500
Ritenuta acconto: 60 (20% del 60% dell'Imponibile)
Netto da pagare: 440
================================

Caso 2:
Se invece i 500 euro sono intesi come il netto che devi ricevere alla mano, occorre fare un calcolo a ritroso, in modo da ottenere l'imponibile che dia come risultato 500 netto da pagare.
E' leggermente piu' complicato, ma soprattutto meno probabile, per cui aspetto di sapere da te se si tratta di questo caso, e naturalmente il calcolo è possibile.

Facci sapere se si tratta di questo caso, ma, in generale, quando si pattuisce un compenso non si parla di netto in questo senso.

Nota che l'importo trattenuto dal cliente (la ritenuta d'acconto), che viene pagata dal cliente all'erario per tuo conto, costituisce a tutti gli effetti parte del tuo compenso.
Il fatto che non ti vengano pagati alla mano, ma versati in anticipo in conto delle tue future tasse, non cambia il fatto che si tratta di parte del tuo compenso, a tutti gli effetti.
In sede di dichiarazione dei rettidi, i 60 euro di cui sopra, non li pagherai in tasse ma li porterai in detrazione dall'importo da pagare, in quanto gia' versati dal tuo cliente che agisc come sostituto d'imposta.


ciao
Gianfranco



[Edited at 2008-12-02 09:47 GMT]


Ciao Gianfranco,
Ti ringrazio per la tua risposta. Credo purtroppo che sia il secondo caso. In effetti la persona che deve pagarmi mi ha detto di indicare 500€ come compenso netto dicendo: "il compenso netto è di 500 € quindi per calcolare quello lordo si fa così: 500: 100 X 120, cioè 600 €."

Secondo me però il suo calcolo sarebbe corretto solo se la R.A. fosse sui 100%... il mio problema è appunto che è sul 60%.


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Orlea
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Grazie per il calcolo Dec 2, 2008

[quote]Elisa Comito wrote:

Ciao Oriana,

sono d'accordo con Gianfranco.
Per il futuro concorda sempre un importo lordo (con la dovuta maggiorazione) per poter fare facilmente il calcolo.

Se stavolta invece avete concordato il compenso al netto della ritenuta d'acconto, ti consiglio di impostare il calcolo così (ho cercato per te di risalire al lordo che più si avvicina al risultato da te desiderato).

Compenso lordo = 568 euro

Imponibile (60%) = 340,80 euro

ritenuta IRPEF (20% del 60%) = 68,16 euro

netto da pagare = 499.84

Così perdi 16 centesimi, è seccante ma accettabile per poter avere un lordo con cifra tonda (altrimenti prova con cifre vicine per vedere se riesci ad approssimarti ancora di più).



Ti ringrazio Elisa per questo calcolo a ritroso.... ma per trovare la somma di 568 € hai fatto a caso provando con varie cifre oppure hai seguito una formula?


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gianfranco  Identity Verified
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Spiegazione del calcolo Dec 2, 2008

Orlea wrote:
Ciao Gianfranco,
Ti ringrazio per la tua risposta. Credo purtroppo che sia il secondo caso. In effetti la persona che deve pagarmi mi ha detto di indicare 500€ come compenso netto dicendo: "il compenso netto è di 500 € quindi per calcolare quello lordo si fa così: 500: 100 X 120, cioè 600 €."

Secondo me però il suo calcolo sarebbe corretto solo se la R.A. fosse sui 100%... il mio problema è appunto che è sul 60%.


Orlea,

mi spiace ma il metodo o esempio che ti hanno fornito per calcolare il netto da pagare su un lordo di 600 euro è errato.
Se hai 600 EUR di imponibile, applicando una ritenuta del 20% ottieni un netto di 480 EUR (ritenuta di 120 EUR, che è infatti il 20% di 600).

Per ottenere un netto di 500 devi fatturare un imponibile di 625 euro, la ritenuta del 20% è 125 euro e il netto a pagare quindi 500 euro.

Ma questo non è comunque il tuo caso, lo dico solo a margine per far notare che l'esempio che ti hanno fornito non è molto utile perché errato.


* * * *

La tua esigenza, ci confermi, è di calcolare l'imponibile da cui risulta un netto da pagare alla mano di 500 EUR, al netto dalla ritenuta del 20% sul 60%. Per ottenere questa cifra devi dividere l'importo netto (che conosci) per 0,88.

Spiegazione:
Il 20% del 60% è pari al 12%
Dividendo per 0,88 ottieni una cifra totale pari alla somma dell'88% (o netto da pagare) più il 12% di ritenuta.

Forse con i numeri è più chiaro:
500 / 0,88 = 568,18
la cifra di 568,18 EUR include 68,18 EUR (ovvero il 12% di ritenuta) e i 500 EUR (pari all'88% del totale fattura, ovvero la cifra da pagare a te, al netto di ritenuta)


Il calcolo di Elisa era corretto, ma lei ha applicato un arrotondamento al totale, che va benissimo, e io no. Ora hai due esempi e la spiegazione, spero che il problema sia risolto.


ciao
Gianfranco


[Edited at 2008-12-02 11:42 GMT]


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Orlea
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Grazie Gianfranco Dec 2, 2008

Grazie mille per questa spiegazione.... è tutto più chiaro! In futuro cercherò, come ha detto Elisa, di concordare sempre un importo lordo (con la dovuta maggiorazione) per poter fare facilmente il calcolo.

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Helen Farrell  Identity Verified
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sulla stessa barca Dec 10, 2008

Salve Orlea,
Mi sa che sono nella tua stessa posizione (forse mi sembra con la stessa casa editrice) per la traduzione di un libro. Ho chiesto anch'io al mio commercialista e nemmeno lui non sa come rispondermi. Comunque a me torna la soluzione di Gianfranco (grazie mille). Quello che non capisco e' perche c'e questa confusione rispetto al solito fatturare con il 4% INPS e la ritenuta d'acconto di 20%. A volte e' meglio non pensarci troppo sopra


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Giuseppina Gatta, MA (Hons)
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Non è una "confusione" Dec 10, 2008

Helen Farrell wrote:

Quello che non capisco e' perche c'e questa confusione rispetto al solito fatturare con il 4% INPS e la ritenuta d'acconto di 20%. A volte e' meglio non pensarci troppo sopra




Si tratta di una legge apposita creata per facilitare l'editoria (non facevano prima a eliminare anche la ritenuta? Bah), e per questo c'è un trattamento diverso degli importi ecc.


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Helen Farrell  Identity Verified
Italy
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Qualcuno sa il nome/numero della legge? Dec 16, 2008

Ciao a tutti.
La 'confusione' riferiva al fatto che il mio commercialista non riesce a trovare il riferimento legale. Qualcuno sa come si chiama questa legge?
Grazie mille.


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Orlea
Italy
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TOPIC STARTER
Articolo Dec 16, 2008

Helen Farrell wrote:

Ciao a tutti.
La 'confusione' riferiva al fatto che il mio commercialista non riesce a trovare il riferimento legale. Qualcuno sa come si chiama questa legge?
Grazie mille.


Ciao Helen,
Ecco:
Cessione di diritti d’autore esclusa dal campo di applicazione dell’IVA, a norma dell’art. 3, comma 4, lettera a) del DPR 633/72


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Giuseppina Gatta, MA (Hons)
Member (2005)
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E io, al posto tuo... Dec 16, 2008

Helen Farrell wrote:

Ciao a tutti.
La 'confusione' riferiva al fatto che il mio commercialista non riesce a trovare il riferimento legale. Qualcuno sa come si chiama questa legge?
Grazie mille.


...cambierei subito commercialista!
Ciao
Giusi


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