Rozliczenie z firmą z UE
Thread poster: saskovia
saskovia
Local time: 00:17
Polish to English
Oct 19, 2011

Witam serdecznie,
Z góry przepraszam jeżeli temat był już wałkowany (a zapewne był nie raz:) Prosze o wyrozumiałość:)
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie tłumaczeń i będę robić tłumaczenia dla firmy, która ma siedzibę w UE - będzie to trwać minimum rok. Jaka jest forma rozliczenia z taką firmą? Czy po prostu wystawiam Vatowską fakturę za dany miesiąc, z której następnie się rozliczam z polskim US-em? Czy muszę ubiegac się o europejski NIP? Poprosiłabym o łopatologiczne wytłumaczenie tego procesu:)

Sieć jest pełna sprzecznych informacji i nie do końca się w tym łapię:) Z góry baardzo dziękuję !


ps. Miało być z US-em a nie Zusem:)

[Zmieniono 2011-10-19 16:32 GMT]


Direct link Reply with quote
 

Witold Chocholski  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Member (2007)
English to Polish
+ ...
European VAT ID Oct 19, 2011

Tzw. europejski NIP, czyli VAT ID, będzie konieczny. W przeciwnym wypadku konieczne będzie naliczenie polskiego VAT. Złożenie wniosku w US o taki numer i otrzymanie tego numeru to kwestia maks. 2 tygodni.

Przy wystawianiu faktur w UE warto sprawdzać, czy kontrahent podał nam właściwy swój numer VAT. To się robi tutaj: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

To temat rzeka, który warto sprawdzić w serwisach dla przedsiębiorców w działach dotyczących eksportu i rozliczeń wewnątrzwspólnotowych. I oczywiście omówić z własną księgową

Dobra wiadomość: ZUS nie ma tu nic do rzeczy.

Powodzenia na rynku europejskim
W


Direct link Reply with quote
 
saskovia
Local time: 00:17
Polish to English
TOPIC STARTER
Dane na fakturze Oct 19, 2011

To idąc za ciosem spytam się jeszcze jakich danych na fakturze potrzebuje od firmy dla której świadczę usługę? Czy w sieci można znależć wzory takich faktur? Pozdrawiam serdecznie!

Direct link Reply with quote
 

Witold Chocholski  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Member (2007)
English to Polish
+ ...
Dane kontrahenta Oct 19, 2011

Chodzi o pełną rejestrową nazwę, adres siedziby oraz EU VAT ID.

Czyli standardowo, tyle że zamiast NIP jest VAT ID.

Co do wzorów, nie wiem. Warto skonsultować się ze swoim księgowym.

Pozdrawiam
W


Direct link Reply with quote
 

Lucyna Długołęcka  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
English to Polish
+ ...
Formułka Oct 19, 2011

Nie wiem, czy to dotyczy też vatowców, ale ja jako nie-vatowiec umieszczam na rachunkach dla klientów (na dole rachunku) formułkę:

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE ŚWIADCZENIE USŁUG OPODATKOWANE WG STAWKI PODATKU 0%
STEUERFREIE INNERGEMEINSCHAFTLICHE DIENSTLEISTUNGEN
TAX-FREE INTRA-COMMUNITY SERVICES

Bo z takim wymogiem klientów się spotkałam, a czy to rzeczywiście jest prawnie wymagane, to nie wiem, nie wnikałam, zaufałam księgowym klientów.


Direct link Reply with quote
 
saskovia
Local time: 00:17
Polish to English
TOPIC STARTER
A Vat? Oct 20, 2011

Dziękuję za odpowiedzi!

Jeżeli zarówno ja, jak i druga strona mamy już EU VAT ID to ile wynosi sam VAT? 23 procent, 0?



Przy okazji mam pytanie od swojej znajomej:

Czy jeśli nie prowadzi ona działalności gospodarczej to może świadczyć usługi dla firm w UE?

Chodzi o comiesięczne tłumaczenia, zapewne przez okres dwóch lat. Jak wtedy wygląda procedura? Czy wtedy po prostu wystawia się rachunek? trzeba mieć umowę o dzieło (jest powtarzlaność usługi więc chyba nie). Jak się płaci za to podatki?

Jeszcze raz przepraszam za wiele pytań, dopiero wpływam na szerokie wody oceanu:) Z góry dziękuję i życzę miłego dnia!


Direct link Reply with quote
 

Lenard Zwick  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Polish to Hungarian
+ ...
Zycie nie jest takie proste... albo jednak? Oct 20, 2011

Co do EU VAT ID:
Tak było kiedyś, jak jeszcze tłumaczenie i parę innych usług było na liście wyjątków w EU, tj. (tylko te) traktowano, jako usługę świadczoną na terenie państwa nabywcy.
Od jakiegoś czasu jest to już ogólną zasadą dla wszystkich usług (oczywiście - a jakże - z wyjątkami). Wraz z tą zmianą zniknęła potrzeba posiadania "EU VAT ID" (i nabywcy i sprzedawcy usług), za to nabywca powinien być podatnikiem VAT czynnym (czyli "VAT-owcem") w swoim kraju, i oczywiście posiadać swój krajowy ekwiwalent NIP-u, który należy podać na fakturze. Czy podany przez kontrahenta nr jest prawidłowy, można ewentualnie sprawdzić w urzędzie podatkowym jego kraju - w szczęśliwym przypadku na stronie internetowej tegoż urzędu danego państwa, niestety VIES tu nie pomoże.

Co do treści adnotacji:
I kiedyś jako wyjątek, i teraz, jak każda inna usługa, tłumaczenie jest traktowane jako świadczone na terenie państwa nabywcy, niezależne od faktycznego ("fizycznego") miejsca wykonania. Jako takie, po prostu nie podlega regulacjom dot. podatku od wartości dodanej (a.k.a. "VAT", "PTU") państwa usługodawcy, tylko państwa nabywcy, jak również wspólnotowym.
Adnotacja na fakturze powinna brzmieć mniej-więcej tak (PTU - podatek od towarów i usług, VAT - Value Added Tax):

"Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa, niepodlegająca PTU – nabywca rozlicza podatek VAT."

PS
Czyli nie jest to ani "OPODATKOWANE WG STAWKI PODATKU 0%", ani "TAX-FREE INTRA-COMMUNITY SERVICES"


Direct link Reply with quote
 

Lenard Zwick  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Polish to Hungarian
+ ...
Stawka Oct 20, 2011

saskovia wrote:
Jeżeli zarówno ja, jak i druga strona mamy już EU VAT ID to ile wynosi sam VAT? 23 procent, 0?


Taka transakcja "nie podlega PTU", czyli polskie przepisy o VAT nie mają do niej zastosowania. Oznacza to, że nie ma żadnego VAT-u, żadnej stawki, na fakturze w ogóle nie powinno być takiej rubryki. Wystarczy, jeśli kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym u siebie, nie musi mieć "EU VAT ID", wystarczy jego identyfikator do celów podatkowych w swoim państwie.
Oczywiście należy umieścić stosowną adnotację na fakturze. (Uwaga! Nie jest to "fakturą VAT"!)

Na zleceniach czy UoD się nie znam...


Direct link Reply with quote
 

Joanna Rączka  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Member (2009)
English to Polish
+ ...
VAT - nie podlega Oct 20, 2011

Numer NIP-UE musi być, ponadto co kwartał należy wysyłać do US deklarację VAT-UE - nabywca też musi mieć swój NIP-UE (czyli VAT-ID), bo Ty musisz podać go w deklaracji i US sprawdza te numery w bazie.

Faktury są takie same jak przy sprzedaży krajowej, standardowe druki. Czyli tabelka jest po polsku, a wypełniasz po ichniemu, albo dwujęzycznie. W rubryce stawka VAT piszesz np - nie podlega. Zalecane jest umieszczenie formuły, że sprzedaż jest opodatkowana w kraju nabywcy, choć konieczne to nie jest, bo to wynika z ustawy, ale wszyscy tak piszą, lepiej na zimne dmuchać, na pewno nie zaszkodzi.

Jeśli wystawiasz fakturę w walucie, to na fakturze należy umieścić kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego przed datą wystawienia faktury. Wg tego kursu przeliczasz na złotówki i księgujesz w PKPiR. Potem jak przyjdzie przelew, rozliczasz różnice kursowe - w zależności od fluktuacji kursu raz powiększają, a innym razem pomniejszają przychód.

Oczywiście, niezależnie od deklaracji VAT-UE, wykazujesz to w deklaracji VAT-7, rubryka 21 i 22 (Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w tym świadczenie usług, o których mowa w art.100 ust. 1 pkt.4 ustawy). Pocieszające jest tylko to, że przynajmniej deklaracji VAT nie trzeba korygować o różnice kursowe.

Ewidencja VAT - tak jak przy krajowych, piszesz tylko np jako stawka VAT.

Najlepiej robić to programem do księgowania (wtedy Ty tylko wystawiasz fakturę, a reszta robi się sama), albo zlecić do biura rachunkowego.




[Edited at 2011-10-20 22:01 GMT]


Direct link Reply with quote
 

Lenard Zwick  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Polish to Hungarian
+ ...
Re: VAT nie podlega Oct 21, 2011

Joanna Rączka wrote: Numer NIP-UE musi być, ponadto co kwartał należy wysyłać do US deklarację VAT-UE - nabywca też musi mieć swój NIP-UE (czyli VAT-ID), bo Ty musisz podać go w deklaracji i US sprawdza te numery w bazie.


Od 01.01.2010. przy sprzedaży usług z miejscem świadczenia usług wg siediby/miejsca zamieszkania etc. nabywcy NIP-UE nie jest potrzebne, wystarczy, jeśli nabywca jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny u siebie, i posuguje się swoim krajowym identyfikatorem podatkowym - patrz dyrektywa 2006/112/WE.

Joanna Rączka wrote: Faktury są takie same jak przy sprzedaży krajowej, standardowe druki. Czyli tabelka jest po polsku, a wypełniasz po ichniemu, albo dwujęzycznie. W rubryce stawka VAT piszesz np - nie podlega. Zalecane jest umieszczenie formuły, że sprzedaż jest opodatkowana w kraju nabywcy, choć konieczne to nie jest, bo to wynika z ustawy, ale wszyscy tak piszą, lepiej na zimne dmuchać, na pewno nie zaszkodzi.


Można wykorzystać takie same formularze faktur, jak do krajowych, ale nie jest to konieczne - przecież nie jest to fakturą VAT. Co taka faktura musi zawierać, podaje ww. dyrektywa.
Umieszczenie formuły jest obligatoryjne - patrz ww. dyrektywa.

Joanna Rączka wrote: Jeśli wystawiasz fakturę w walucie, to na fakturze należy umieścić kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego przed datą wystawienia faktury. Wg tego kursu przeliczasz na złotówki i księgujesz w PKPiR. Potem jak przyjdzie przelew, rozliczasz różnice kursowe - w zależności od fluktuacji kursu raz powiększają, a innym razem pomniejszają przychód.


Dotyczy to kopię faktury, która zostanie u ciebie / u księgowej. W oryginale przekazanym dla klienta nie ma zwyczaju umieścić takich informacji - a na kopii też wystarczy odręczna adnotacja, np. w wykonaniu księgowej.


Direct link Reply with quote
 

Joanna Rączka  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Member (2009)
English to Polish
+ ...
Obyś nie miał kontroli skarbowej Oct 21, 2011

Lenard Zwick wrote:


Od 01.01.2010. przy sprzedaży usług z miejscem świadczenia usług wg siediby/miejsca zamieszkania etc. nabywcy NIP-UE nie jest potrzebne, wystarczy, jeśli nabywca jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny u siebie, i posuguje się swoim krajowym identyfikatorem podatkowym - patrz dyrektywa 2006/112/WE.



Tak było PRZED 1.01.2010 r. - przed zmianą ustawy o ptu. Właśnie od tego dnia wprowadzono obowiązek rejestracji NIP-UE dla sprzedawców usług. Być może nasza ustawa wymaga od nas więcej niż prawo unijne, ale mimo to obowiązuje. Poniżej brzmienie art. 97.

Art. 97. 1. Podatnicy, o których mowa w art. 15, podlegający obowiązkowi zarejestrowania jako podatnicy VAT czynni, są obowiązani przed dniem dokonania pierwszej wewnątrzwspólnotowej dostawy lub pierwszego wewnątrzwspólnotowego nabycia zawiadomić naczelnika urzędu skarbowego w zgłoszeniu rejestracyjnym, o którym mowa w art. 96, o zamiarze rozpoczęcia wykonywania tych czynności.

2. Przepis ust. 1 stosuje się również do podatników w rozumieniu art. 15 innych niż wymienieni w ust. 1 i osób prawnych niebędących podatnikami w rozumieniu art. 15, u których wartość wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów przekroczyła kwotę, o której mowa w art. 10 ust. 1 pkt 2, oraz tych, którzy zamierzają skorzystać z możliwości określonej w art. 10 ust. 6.

3. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio również do podatników, o których mowa w art. 15, innych niż wymienieni w ust. 1 i 2, którzy:


1) nabywają usługi, do których stosuje się art. 28b, jeżeli usługi te stanowiłyby u nich import usług;

2) świadczą usługi, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt 4, dla podatników podatku od wartości dodanej lub osób prawnych niebędących takimi podatnikami, zidentyfikowanych na potrzeby podatku od wartości dodanej.

(...)

10. Podmioty, o których mowa w ust. 1-3, zarejestrowane jako podatnicy VAT UE, które uzyskały potwierdzenie zgodnie z ust. 9, podając numer, pod którym są zidentyfikowane na potrzeby podatku, przy:


1) dokonywaniu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,

2) dokonywaniu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,

3) świadczeniu usług, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt 4, dla podatników podatku od wartości dodanej lub osób prawnych niebędących takimi podatnikami, zidentyfikowanych na potrzeby podatku od wartości dodanej,

4) nabywaniu usług, do których stosuje się art. 28b, dla których są podatnikami z tytułu importu usług

- są obowiązane do posługiwania się numerem identyfikacji podatkowej poprzedzonym kodem PL.

I nie rozumiem, na jakiej podstawie twierdzisz, że nie jest to faktura VAT. Jednoznacznie reguluje to art. 106.

Art. 106. 1. Podatnicy, o których mowa w art. 15, są obowiązani wystawić fakturę stwierdzającą w szczególności dokonanie sprzedaży, datę dokonania sprzedaży, cenę jednostkową bez podatku, podstawę opodatkowania, stawkę i kwotę podatku, kwotę należności oraz dane dotyczące podatnika i nabywcy, z zastrzeżeniem ust. 1a, 2, 4 i 5 oraz art. 119 ust. 10 i art. 120 ust. 16.

1a. W przypadkach, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 4, 5, 7 i 8, w fakturze nie wykazuje się danych dotyczących stawki i kwoty podatku.

2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do dostawy towarów lub świadczenia usług, dokonywanych przez podatników zarejestrowanych jako podatnicy VAT czynni lub zwolnieni, jeżeli miejscem opodatkowania tych czynności jest terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju lub terytorium państwa trzeciego i dla tych czynności podatnicy ci nie są zidentyfikowani dla podatku od wartości dodanej lub - w przypadku terytorium państwa trzeciego - podatku o podobnym charakterze.

Podoba się czy nie, obowiązuje nas ustawa o ptu. To, że dana transakcja nie podlega opodatkowaniu w Polsce, nie znaczy, że nie mają zastosowania polskie przepisy - przeciwnie, polskie przepisy to bardzo precyzyjnie regulują.


Direct link Reply with quote
 

Lenard Zwick  Identity Verified
Poland
Local time: 00:17
Polish to Hungarian
+ ...
Jestem spokojny Oct 21, 2011

Joanna Rączka wrote:

Lenard Zwick wrote:


Od 01.01.2010. przy sprzedaży usług z miejscem świadczenia usług wg siediby/miejsca zamieszkania etc. nabywcy NIP-UE nie jest potrzebne, wystarczy, jeśli nabywca jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny u siebie, i posuguje się swoim krajowym identyfikatorem podatkowym - patrz dyrektywa 2006/112/WE.



Tak było PRZED 1.01.2010 r. - przed zmianą ustawy o ptu. Właśnie od tego dnia wprowadzono obowiązek rejestracji NIP-UE dla sprzedawców usług.


Przed 01.01.2010 r. było wymagane, by nabywca miał "EU VAT ID", by można było mu wystawić fakturę wspólnotową, czyli nie podlegającą opodatkowaniu ptu w Polsce. Po 01.01.2010 r., tak, jak to precyzuje również cytowana przez ciebie ustawa, wystarczy, jeśli jest zarejestrowany, jako "podatnik podatku od wartości dodanej lub osoba prawna niebędąca takim podatnikiem, zidentyfikowana na potrzeby podatku od wartości dodanej" u siebie.

Co do świadczącego takie usługi, to już inna sprawa...


Joanna Rączka wrote:
I nie rozumiem, na jakiej podstawie twierdzisz, że nie jest to faktura VAT. Jednoznacznie reguluje to art. 106.


Faktura bez VAT-u... (Jeśli się nie mylę, i tak nie ma czegoś takiego, jak "faktura VAT" w przepisach podatkowych, jest to tylko potocznym pojęciem.)

"1a. W przypadkach, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 4, 5, 7 i 8, w fakturze nie wykazuje się danych dotyczących stawki i kwoty podatku."


Joanna Rączka wrote: Podoba się czy nie, obowiązuje nas ustawa o ptu. To, że dana transakcja nie podlega opodatkowaniu w Polsce, nie znaczy, że nie mają zastosowania polskie przepisy - przeciwnie, polskie przepisy to bardzo precyzyjnie regulują.

W tym jesteśmy zgodni.


Direct link Reply with quote
 


To report site rules violations or get help, contact a site moderator:

Moderator(s) of this forum
Monika Jakacka Márquez[Call to this topic]

You can also contact site staff by submitting a support request »

Rozliczenie z firmą z UE

Advanced search






BaccS – Business Accounting Software
Modern desktop project management for freelance translators

BaccS makes it easy for translators to manage their projects, schedule tasks, create invoices, and view highly customizable reports. User-friendly, ProZ.com integration, community-driven development – a few reasons BaccS is trusted by translators!

More info »
LSP.expert
You’re a freelance translator? LSP.expert helps you manage your daily translation jobs. It’s easy, fast and secure.

How about you start tracking translation jobs and sending invoices in minutes? You can also manage your clients and generate reports about your business activities. So you always keep a clear view on your planning, AND you get a free 30 day trial period!

More info »



Forums
  • All of ProZ.com
  • Term search
  • Jobs
  • Forums
  • Multiple search