¿Cómo se hace el pago trimestral de IVA (España)?
Thread poster: tom_michell
tom_michell  Identity Verified
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Oct 18, 2007

Hola a todos

Es mi primer trimestre como autónomo y ya es hora de tramitar el IVA pero tengo dos dudas:

1. Tengo el modelo 300, pero ¿dónde hago el pago? En el web de la agencia tributaria pone "cualquier entidad de depósito sita en territorio español que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria". ¿Alguien puede ser más específico?

2. ¿Cuál es el valor que tengo que pagar: el IVA que consta en mis facturas del trimestre o el IVA que he recibido? Es que todavía no he recibido el dinero de muchas facturas de septiembre. ¿Tengo pagar el IVA antes de recibir el dinero del cliente?

Gracias por la ayuda


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Helen Johnston  Identity Verified
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Good news and bad news Oct 18, 2007

Hi Thomas,

The good news is -
1. it's very easy. Take the form and the cash to any bank and pay it in. Or go to your own bank and fill in your bank account number on the bottom of the form, to pay by bank transfer. They will stamp it and give you back the bottom two copies - one for your end of year return and the other for your records.

The bad news is -
2. It's the IVA you've billed, not collected. Fill in the total amount you've billed, the IVA rate and the corresponding amount of IVA on line 1, deduct IVA paid on deductible items (don't forget to keep all receipts) on line 22 and the dfference goes in line 28 and carries down to the bottom. That's what you pay.

Its worth remembering that there are lots of things that are deductible for IVA, even if not for "beneficios" which your IRPF is based on. Keep receipts for stationery, books, computer hardware & software, etc. If you include a few things by mistake this quarter, it doesn't matter, you can rectify it in December's return, which is the important one.

Hope this helps,
Helen


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Chris Lancaster  Identity Verified
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Quarterly VAT payments Oct 18, 2007

Hi Thomas,

1. I think most banks in Spain can process payments.

2. Yes, you have to pay even if your clients have not yet paid you. You have to pay the VAT you've charged and you can deduct the VAT you've paid in the course of business.

You might want to think about getting a "gestor" to handle all these things for you because you could be fined if you don't do it properly.

Hope that helps


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Sheilann  Identity Verified
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IVA Oct 18, 2007

You can pay IVA at your own bank. Just present the 300 form and the amount will be debited from your account. You'll be given a stamped copy of that form as proof of payment. Otherwise, you can pay cash at any other bank.

Unfortunately, you have to pay the IVA shown on your invoices even though you haven't yet received payment.


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Rosa Diez Tagarro  Identity Verified
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De acuerdo en todo con Christopher Oct 18, 2007

Puedes llevarlo a cualquier banco o caja y tienes que pagar aunque no lo hayas cobrado aún.

Y lo del gestor es buena idea. Te puede ahorrar dolores de cabeza e incluso dinero.

Saludos:

Rosa


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tom_michell  Identity Verified
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Gracias Oct 18, 2007

Vale, gracias a todos

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Carmen Cuervo-Arango  Identity Verified
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Sólo un par de cosas más Oct 18, 2007

Ten en cuenta que si el IVA cobrado (o no cobrado aún, pero sí reflejado en las facturas) - el IVA pagado da resultado negativo, no puedes presentar el modelo 300 en el banco, ya que ellos sólo aceptan documentos en los que se realicen pagos a Hacienda. Te lo digo porque si vas a última hora al banco o caja, podría no darte tiempo a llegar a Hacienda para presentar el modelo.

Lo mejor es pedir el certificado digital (como el de la FNMT - http://www.cert.fnmt.es/) para poder hacer todos los trámites a través de Internet: pago y presentación de las liquidaciones trimestrales o declaraciones anuales, etc., porque eso te dará libertad para realizar todos los trámites fuera de los horarios de apertura de las oficinas y en días festivos.

Suerte con esa contabilidad


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Parrot  Identity Verified
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Para precisar (Ver Modelo 300) Oct 18, 2007

Thomas Michell wrote:

2. ¿Cuál es el valor que tengo que pagar: el IVA que consta en mis facturas del trimestre o el IVA que he recibido? Es que todavía no he recibido el dinero de muchas facturas de septiembre. ¿Tengo pagar el IVA antes de recibir el dinero del cliente?


En la casilla 07 se refleja: Base imponible, tasa (16%) y cuota. Por regla general, será la misma cifra que figura en la casilla 21.

Luego en la casilla 22, consigna el total de IVA recibido (parte proporcional de la factura telefónica, IVA por gastos, consumibles) y deduce esto de la cuota reflejada en la casilla 21.

(Emplea la casilla 32 para tus ventas intracomunitarias. No tendrá repercusión en la cuota).

Refleja la diferencia en la 34 y traslada esta cantidad en "Importe", justo antes de consignar los datos de la entidad bancaria.

No importa el hecho de que aún no hayas recibido algún importe. Se declara por fecha factura y se sobreentiende que se pagarán las cantidades. Este mismo principio te protege frente a los impagos, ya que deja constancia de la facturación.


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