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Modelo 130 (IRPF)
Thread poster: MisoraNaomi

Monika Jakacka Márquez  Identity Verified
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130 sí o no :) Apr 14

Carmen Álvarez wrote:

Buenos días,

Me han resultado muy útiles las aclaraciones de Monika acerca del modelo 130. Le doy más credibilidad a ella como "usuaria" del modelo durante años que a cualquier gestor que nunca se ha encontrado antes con casos de clientes que facturen a la vez en España y fuera y tengan que andar consultando manuales, ídem para los propios empleados de la Agencia Tributaria.

Dicho esto, me gustaría confirmar que, habiendo trabajado durante años para agencias españolas, si ahora empiezo a facturar tanto para agencias españolas como europeas, tengo obligación de presentar trimestralmente ambos modelos, el 303 y el 130, ¿verdad? A menos que algún trimestre mis ingresos con agencias europeas no superaran el 30% del *total* de ingresos de ese trimestre, en cuyo caso solo presentaría el modelo 303 ese trimestre, ¿es esto así?

[No estoy obligada al pago fraccionado del IRPF según veo en mi modelo 37].

Me extraña porque quiere decir que si un trimestre no supero ese 30%, estoy exenta de pagar el IRPF por esos trabajos, ¿no? ¿O se hace constar y se paga de alguna otra forma? En la casilla 59 del modelo 303 hay que indicar esos ingresos de todas formas, según entiendo, aún cuando no presente ese trimestre el modelo 130. Corregidme por favor si me equivoco

Gracias.


Hola Carmen,

Si no estás obligada a realizar pagos fraccionados del IRPF (modelo 37), no debería pasar nada si algunos trimestres no presentas el modelo 130 (cuando tu facturación al extranjero no supere el 30% de los ingresos). No obstante, te recomendaría consultarlo en la Agencia Tributaria. No será que luego te exijan presentarlo, extrañados porque algunos trimestres lo presentas y otros no, y con ello te planten la correspondiente multa. Eso, o curarse en salud y presentar el modelo 130 de todas formas (lo que, a mi parecer, sería más sensato, teniendo en cuenta que últimamente a la Ag. Tributaria le encanta buscar toda clase de "oportunidades" para multar y recaudar con ello un dinerillo extra para las arcas del Estado).
Por otra parte, ten en cuenta que ante la ausencia de ingresos del extranjero, el modelo 130 puede salir "negativo", es decir, no tendrás que pagar nada a la hora de presentarlo.

Por otra parte, si se diera el caso de que trabajaras regularmente con empresas extranjeras, pero con facturación baja (imagínate que cada mes emites una factura de bajo valor, muy por debajo del 30% de tus ingresos) y en tu modelo 37 consta que no estás obligada hacer pagos fraccionados - entonces no realizas ningún aporte a cuenta del IRPF (pago fraccionado) correspondiente a esos ingresos. Eso no quiere decir que no pagues impuestos por esos ingresos (sí los pagarás con la declaración anual de la renta), sino que no realizas ningún adelanto a cuenta del IRPF por esos ingresos. Recuerda que lo ingresado con los modelos 130 no es el impuesto en sí, sino un adelanto a cuenta del impuesto. El impuesto sobre la renta se paga en primavera, con la declaración de la renta, y es entonces cuando te dicen que a lo largo del año has ingresado más de lo debido (y, por lo tanto, la declaración te sale a devolver) o que no has ingresado o suficiente (y la declaración te sale a pagar).

Saludos,

Monika


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Monika Jakacka Márquez  Identity Verified
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respuestas - cómo cumplimentar el modelo 130 Apr 14

Carmen Álvarez wrote:

Buenas tardes, compañeros,

Perdón por insistir, espero que alguien pueda responderme:

En la casilla 1 se pone la *base imponible* del *total* de ingresos (España y extranjero), ¿verdad?

¿Y qué tipo de gastos hay que introducir en la casilla 2? ¿Se puede considerar gasto la cuota de la seguridad social?

Gracias.


Hola de nuevo, Carmen,

Vamos con las instrucciones para cumplimentar el modelo 130

Casilla 01:
Se indican TODOS LOS INGRESOS (base imponible) acumulados desde el día 1 de enero hasta el último día del trimestre al que hace referencia el modelo 130. En el caso del 1T, serán los ingresos acumulados entre el 1.01 y el 31.03. Si se tratase del 3T, serían tus ingresos acumulados entre el 1.01 y el 30.09.

Casilla 02:
Se indican todos los gastos generados por al actividad desde el día 1 de enero hasta el último día del trimestre al que hace referencia el modelo 130 (del mismo modo que los ingresos en la casilla anterior). En el caso del 1T, serán los gastos acumulados entre el 1.01 y el 31.03. Si se tratase del 3T, serían tus gastos acumulados entre el 1.01 y el 30.09.
En esta casilla van sumados dos tipos de gastos:
- bases imponibles de los gastos que llevan el IVA, declarados en el modelo trimestral 303 (aquí se tiene en cuenta sólo su base imponible, ya que el IVA se declara mediante otro formulario, el 303)
- otros gastos que no llevan el IVA (la llamada "caja"). Se trata de gastos que no llevan el IVA (cuotas de seguridad social, adquisiciones realizadas en el extranjero, etc.)

Casilla 03:
Rendimiento neto: 01-02.

Casilla 04:
20% del importe de la casilla 03.

Casilla 05:
Suma de los importes positivos de las casillas 07 de los modelos 130 presentados a lo largo del año en curso, menos la suma de los importes de la casilla 16.

Casilla 06:
Suma de todas las retenciones practicadas en las facturas emitidas para España (el IRPF que descuentas en las facturas). Se tienen en cuenta todas las retenciones realizadas a lo largo de todo el año, desde el día 1 de enero hasta el último día del trimestre al que hace referencia el modelo 130. En el caso del 1T, serán las retenciones practicadas entre el 1.01 y el 31.03. Si se tratase del 3T, serían tus retenciones practicadas entre el 1.01 y el 30.09.

Casilla 07:
Resta de los importes anteriormente consignados: 04-05-06.

Casilla 12:
Suma: 07+12.

Casilla 14:
Resta de los importes anteriormente consignados: 12-13.

Casilla 15:
Se indican todos los resultados negativos obtenidos en anteriores declaraciones (modelo 130) presentadas durante el año en curso.

Casilla 17:
Resta de los importes anteriormente consignados: 14-15-16.

Casilla 18:
Se rellena en caso de declaración complementaria.

Casilla 19:
Resultado de la declaración. Resta de los importes anteriormente consignados: 17-18.


Y ya está

Espero que te sirva de ayuda

Saludos,
M.


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Carmen Álvarez  Identity Verified
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Mil gracias :D Apr 15

¡Muchísimas gracias, Mónika!

Ahora me siento mucho más segura en cuanto a estar haciendo las cosas bien Es un placer toparse con personas como tú que ayudan de esta manera desinteresadamente, y encima durante el finde

Me gustaría confirmar que en la casilla 02 se pueden añadir además unos "gastos de difícil justificación", que corresponden al 5% de los beneficios, y se calculan restando la BI del "total devengado" del modelo 303 a la BI de los ingresos totales (España y extranjero), y multiplicando esos beneficios por 0,05.

Parece ser que en el modelo 100 del IRPF anual el programa lo introduce automáticamente, pero en el 130 hay que agregarlo a mano a los gastos con IVA, la cuota de la SS, etc. Eso sí, al parecer el máximo anual por este concepto son 2000 euros. Corrígeme, por favor, si no es correcto ^_^

Creo que este dato puede ser de interés para todos

Carmen


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Monika Jakacka Márquez  Identity Verified
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No lo tengo claro Apr 15

Carmen Álvarez wrote:

¡Muchísimas gracias, Mónika!

Ahora me siento mucho más segura en cuanto a estar haciendo las cosas bien Es un placer toparse con personas como tú que ayudan de esta manera desinteresadamente, y encima durante el finde

Me gustaría confirmar que en la casilla 02 se pueden añadir además unos "gastos de difícil justificación", que corresponden al 5% de los beneficios, y se calculan restando la BI del "total devengado" del modelo 303 a la BI de los ingresos totales (España y extranjero), y multiplicando esos beneficios por 0,05.

Parece ser que en el modelo 100 del IRPF anual el programa lo introduce automáticamente, pero en el 130 hay que agregarlo a mano a los gastos con IVA, la cuota de la SS, etc. Eso sí, al parecer el máximo anual por este concepto son 2000 euros. Corrígeme, por favor, si no es correcto ^_^

Creo que este dato puede ser de interés para todos

Carmen


Hola Carmen,

Yo no incluyo en ningún momento lo de los gastos de difícil justificación. Siempre indico los gastos para los cuales tengo facturas y tickets.
Quizás algún compañero sepa algo más sobre este tema.

Saludos,
M.


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Carmen Álvarez  Identity Verified
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Gastos de difícil justificación Apr 15

Ajá, bueno, dejo aquí un enlace que explica un poco lo que escribí antes.

https://getquipu.com/blog/gastos-de-dificil-justificacion-como-se-aplica/

Saludos,

Carmen


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Benoit Cros  Identity Verified
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Gastos de difícil justificación Apr 16

Para calcularlos: (ingresos-gastos)*0.05, lo que da un nuevo importe de gastos y por tanto una nueva base imponible.

Yo los incluyo cada trimestre pero no es obligatorio puesto que se incluyen automáticamente en el modelo 100 (el sistema lo hace solo). Pero por eso también no hay que ponerlos en el resumen de gastos, sino se contarían 2 veces.

Por cierto, yo opino lo mismo que Monika sobre de llevar su propia contabilidad sin encargársela a un gestor. Al final, son gestiones que se hacen sólo 5 veces al año (4 trimestres + la anual). No es para tanto y los procedimientos casi no cambian de un año para el otro. Para mi, lo más complicado es hacer y enviar las facturas, controlar que se paguen, etc. y esto no lo hará un gestor.

[Edited at 2018-04-16 21:48 GMT]


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