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• INICIO
GILBERTO ATENCIO ABOGADO|ESPAÑA & VENEZUELA| ALIANZAS INTERNACIONALES LATAM|
ASESORÍAS PRESENCIALES Y ONLINE
Tributación Internacional | Derecho Tributario |Derecho de Empresa| Family business| Emprendedores y Startups
Actualmente, las personas y las empresas requieren soluciones globales a sus problemas. Las relaciones entre los países de América Latina y España, tienen una connotación histórica y hoy en día, han crecido por diversos factores. Por esta razón, queremos servir de ayuda en el análisis de los diferentes sistemas jurídicos y tributarios, entre América Latina y España. De igual forma, asesoramos y trabajamos con empresas familiares y startups del mundo digital.
Hemos desarrollado alianzas en Iberoamérica, para brindar soluciones en las áreas del Derecho Tributario, Tributación Internacional, Derecho de Empresa, Family Business y Startups. Realizamos labores de investigación en cada una de estas áreas y participamos en los eventos más relevantes en Iberoamérica. En vista que ya no existen barreras entre los países, también utilizamos las nuevas tecnologías para brindar asesoría jurídica.
El Principio de No Confiscación en Materia Tributaria. Instituto Colombiano de Derecho Tributario (2016). Leer más
El ABC de la Ley de Emprendedores Editorial Académica Española (Madrid 2015). Leer más
Tributos parafiscales en Venezuela Editorial Académica Española (Madrid 2015). Leer más
Reflexiones sobre Derecho Tributario. Una visión desde los ordenamientos jurídicos español y venezolano - Ratio Legis (2014). Leer más
Artículos Recientes
• ACERCA DE:
Gilberto Atencio Valladares
Gilberto Atencio Valladares es abogado tanto en Venezuela como en España. LL.M por la IE Law School. Experto en Fiscalidad Internacional en la Universidad de Santiago de Compostela y Doctor en Derecho, Mención Europea, por la Universidad de Salamanca. Ha participado en diversos programas sobre emprendedores y business angels en el IE Business School. Ha realizado estancias de investigación en la Scuola Europea di Alti Studi Tributari de la Università di Bologna y en el International Bureau of Fiscal Documentation (IBFD) de Holanda. Se ha dedicado a la asesoría jurídica de las empresas. Es un asesor internacional en las áreas del Derecho Tributario, Derecho de Empresa, Family Business y Startups. Ha vivido en siete países y esa experiencia le permite poder trabajar de forma global. Profesor de varias universidades en España y Latam. Escritor y conferencista.
Es un explorador de cómo impactan la mayoría de los tributos en las empresas, hasta qué punto pueden los tributos incidir en las mismas. Actualmente, ha desarrollado una comunidad de alianzas importantes en toda Iberoamérica y es un estudioso de los sistemas tributarios de estos países y las relaciones que presentan. Experto en temas relacionados con la tributación internacional y análisis de los convenios para evitar la doble imposición internacional.
También ha trabajado muy de cerca y asesora a empresas familiares, así como a startups y emprendedores en el mundo digital. Con un perfil claramente académico, lo ha complementado a nivel profesional, para poder ofrecer las opiniones sustentadas en criterios técnicos.
Es fundador de su propio despacho. De igual forma, ha compaginado su experiencia como abogado para formar parte de los consejos directivos de importantes empresas en Iberoamérica. Es emprendedor, intraemprendedor y directivo de empresas.
Toda esta experiencia, le ha llevado a escribir varios libros y artículos sobre temas relacionados a su ámbito profesional. Así, cuenta con los siguientes libros como autor: "El ABC de la Ley de Emprendedores de España", "El principio de no confiscación en materia tributaria", "Tributos parafiscales en Venezuela" y "Reflexiones sobre Derecho Tributario".
DESCARGAR CV Gilberto Atencio
• ÁREAS
DERECHO TRIBUTARIO
− Consultas y análisis de los principales tributos en España, Venezuela y mediante alianzas internacionales, en el resto de Latam.
− Consultas y análisis relacionadas al impuesto sobre la renta, IVA, impuestos sobre sucesiones, donaciones, impuestos municipales e impuestos especiales en España y Venezuela.
− Opciones de planificación fiscal en Iberoamérica, dictámenes y consultas sobre estructuras internacionales.
− Evaluación de la presión fiscal en Iberoamérica.
− Análisis del Código Orgánico Tributario venezolano y la Ley General Tributaria española. Opciones de recursos administrativos y judiciales.
TRIBUTACIÖN INTERNACIONAL
− Análisis de los convenios para evitar la doble imposición internacional que tienen suscritos los países en Iberoamérica.
− Cuestiones tributarias del Mercado Común del Sur (MERCOSUR).
− Análisis de los Tratados para Promover y Proteger las Inversiones y su incidencia en la fiscalidad internacional en Iberoamérica.
− Asesoría a expatriados y trabajadores transfronterizos.
DERECHO DE EMPRESAS
− Implementación de sociedades en España, Venezuela y alianzas para estructuras societarias en el resto de Iberoamérica.
− Análisis de los diferentes tipos contractuales en el comercio internacional.
− Comparación de tipos de sociedades. Mejores opciones societarias a la hora de hacer una inversión.
− Asesoría en todos los temas relacionados con franquicias, fusiones y adquisiciones.
FAMILY BUSINESS
− Buen gobierno corporativo en las empresas familiares.
− Protocolos familiares, asambleas de familia. Mediación en los órganos de gobierno en las empresas familiares.
− Buscar las mejores opciones de gestión para las empresas familiares.
− Planificación patrimonial y sucesoral de las empresas familiares.
EMPRENDEDORES Y STARTUPS
− Ayuda a emprendedores y startups.
− Asesoría en emprendimientos del mundo digital.
− Mejores opciones para los emprendedores en sus primeros pasos. Figuras societarias.
− Asesoría a emprendedores digitales y obligaciones en las nuevas tecnologías.
− Asesoría en todos los temas de extranjería.
− Análisis de la Ley de Emprendedores y opciones de residencia.
• LIBROS
− Principio de No Confiscación en Materia Tributaria. Instituto Colombiano de Derecho Tributario (2016)
− El ABC de la Ley de Emprendedores Editorial Académica Española. (Madrid 2015).
− Tributos parafiscales en Venezuela Editorial Académica Española. (Madrid 2015)
− Reflexiones sobre Derecho Tributario. Una visión desde los ordenamientos jurídicos español y venezolano. – Ratio Legis (2014).
− Reflexiones de Jóvenes Juristas – Los Ángeles Editores (Venezuela 2013)
• PUBLICACIONES
PUBLICACIONES
− El Plan “Base Erosion and Profit Shifting” (BEPS) y su posibilidad de incorporación en el ordenamiento jurídico venezolano. XXVIII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario, Asociación Mexicana de Derecho Fiscal, México, D.F., 2015
− Tributación, regulación y principio de no confiscación. Memorias de las XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas, 2015.
− Cuestiones tributarias del MERCOSUR: Aproximaciones desde el Derecho Tributario venezolano. Aduanas y Mercosur, Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas, 2014
− Los responsables tributarios. XXVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario organizadas por el Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario (ILADT) y el Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT). Lima, 2014.
− Consideraciones sobre la tributación de las personas naturales en el Impuesto sobre la Renta. XII Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario. 70 años de Imposición a la Renta, Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas, 2013.
− Capítulo: Impuestos. Manual de Derecho Tributario Venezolano. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT), Caracas, 2013.
− El principio de irretroactividad en materia tributaria. XI Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas, Venezuela. 2012.
− Implicaciones tributarias de la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física y su nuevo Reglamento. Temas de Actualidad Tributaria en Venezuela, Ángeles Editores, C.A., Maracaibo, Venezuela. 2012.
− El auge de los tributos atípicos en Venezuela. Casos: Locti y Loctisep. Libro Homenaje a la Asociación Mundial de Jóvenes Juristas y Estudiantes de Derecho. Caracas, Venezuela. Fundación Estudios de Derecho Administrativo. Caracas. 2012.
− La armonización de la parafiscalidad en el sistema tributario venezolano. X Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas, Venezuela. 2011
− Los intereses tributarios en Venezuela. Lecciones de Derecho Tributario inspiradas por un maestro: Homenaje a Eusebio González García. Instituto Colombiano de Derecho Tributario (ICDT). Bogotá, Colombia. 2010.
− Los principios constitucionales tributarios aplicados a los aportes e inversiones de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación. Universidad Católica Andrés Bello – Universidad del Zulia. Memorias del X Congreso Venezolano de Derecho Constitucional. Maracaibo, Venezuela. 2009.
− Evasión y elusión tributaria: Consideraciones generales y algunos supuestos en el IVA. Memorias IX Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario: Imposición indirecta en Venezuela y régimen aduanero venezolano. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT). Caracas, Venezuela. 2009
− Evasión y elusión tributaria: Consideraciones generales y algunos supuestos en el IVA. Memorias IX Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario: Imposición indirecta en Venezuela y régimen aduanero venezolano. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT). Caracas, Venezuela. 2009
− Consideraciones sobre los aportes del sector privado y público al sistema nacional de ciencia, tecnología e innovación. Revista CPC “El Contador Público”. Colegio de Contadores Públicos del Estado Miranda. Año 28. No. 1. enero-marzo. Coautor. Miranda, Venezuela. (2007).
ARTÍCULOS Y RESEÑAS
− Los responsables tributarios en Venezuela: Algunos supuestos. Revista de Derecho Tributario núm. 145. Enero-Febrero Marzo 2015. Asociación Venezolana de Derecho Tributario
− Contribución parafiscal en la Ley de Bosques. Revista Cuestiones Jurídicas. Vol. VII, No. 2. Julio-Diciembre 2013. Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela, 2014.
− Los intereses tributarios en Venezuela. Revista de Derecho Tributario núm. 130. Asociación Venezolana de Derecho Tributario. Legis Editores, C.A. Caracas, Venezuela. 2011.
− Aspectos tributarios de la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física. Revista Cuestiones Jurídicas. Vol. V, No. 2. Julio-Diciembre 2011. Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2011.
− Exacciones parafiscales en el sector de pesca y acuicultura. Revista Cuestiones Jurídicas. Volumen IV. No. 1. Enero-Junio 2010. Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2010.
− Breves consideraciones sobre los bienes inmuebles especiales en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles Español. Revista Jurídica Tributaria. Vol. 6, Julio-Septiembre. Porto Alegre, Brasil. 2009
− Comentarios a la sentencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos sobre el derecho a no autoincriminarse en el ámbito tributario de fecha 03 de mayo de 2.001. Revista de Estudios Tributarios. Instituto de Estudios Tributarios. Edición no. 64. Porto Alegre, Brasil. (2008).
− Los principios de capacidad contributiva y progresividad en la imposición sobre la renta en Venezuela. Revista Cuestiones Jurídicas. Vol. II. No. 1. Enero-Junio. Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Coautor. Maracaibo, Venezuela. 2008.
− Comentarios a la jurisprudencia reciente del Tribunal Supremo de Justicia sobre los intereses moratorios. Revista Cuestiones Jurídicas. Volumen II. No. 2. Junio-Diciembre Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2008.
RECENSIONES BIBLIOGRÁFICAS
− La no confiscatoriedad en la imposición al consumo. Recensión Bibliográfica. Autor: Carlos María López Espadafor. Ars Iuris No. 41. Universidad Panamericana. México. 2009
− El poder tributario de las comunidades autónomas. Recensión Bibliográfica. Autor: José María Lago Montero. Revista Cuestiones Jurídicas volumen III. No. 1, enero – junio. Escuela de Derecho. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. (2009).
• EVENTOS
AÑO 2016
Noviembre 2016 22 al 25 de Noviembre de 2016
XV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario en la ciudad de Valencia, Venezuela, organizadas por la Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT).
En este evento, el Profesor Gilberto Atencio participará como co-relator del Tema II titulado "Nuevos retos de la fiscalidad internacional".
Noviembre 2016 6 al 11 de Noviembre
XXIX Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario que se celebrarán en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Bolivia. En este evento, Gilberto Atencio participará como ponente.
Para mayor información: http://www.iladtbolivia2016.com
Septiembre 2016 25 al 30 de Septiembre
70 Congreso de la International Fiscal Association que se celebrará en Madrid, España.
Para mayor información: http://www.ifamadrid2016.com
Septiembre 2016 7 y 8 de septiembre de 2016
Se llevará a cabo el evento Salamanca Startup Olé.
Para mayor información: http://startupole.eu/2016/
Julio 2016 10 al 16 de julio
Curso intensivo "El Derecho Ibérico y su influencia en América Latina", que se llevará a cabo en la Universidad de Santiago de Compostela, España.
En este curso, Gilberto Atencio participará como profesor.
Junio 2016 27 de Junio al 8 de Julio de 2016
Curso de Perfeccionamiento en Fiscalidad Internacional. Universidad de Santiago de Compostela.
En este curso, el Profesor Gilberto Atencio dictó la clase "Aspectos tributarios de los Tratados de Protección de Inversiones".
Para mayor información: http://www.fiscalidadinternacional.org
Junio 2016 16 de Junio
Mesa redonda: El principio de no confiscación en materia tributaria: desafíos.
Lugar: Instituto Colombiano de Derecho Tributario, Bogotá, Colombia.
En este evento, el Profesor Gilberto Atencio participó como ponente.
Para mayor información: http://www.icdt.co/evento
Mayo 2016 18 y 19 de Mayo
III Jornadas Internacionales de Derecho Tributario organizadas por el Instituto Colombiano de Derecho Tributario (ICDT), Universidad del Rosario y la Universidad de Ámsterdam.
Para mayor información: http://www.icdt.co/evento/iii-jornadas-internacionales-de-derecho-tributario/
Mayo 2016 04 al 06 de Mayo
Octavo Encuentro Regional Latinoamericano de la International Fiscal Association (IFA)
Locación: Lima, Perú.
Para mayor información: http://www.ifalima2016.pe/bienvenida
Abril 2016 21 y 22 de Abril de 2016
Gilberto Atencio presentó la ponencia:
"El plan BEPS y su incidencia en las sociedades digitales" en el I Congreso de Derecho Transnacional que organiza la Universidad de Salamanca en la ciudad de Salamanca, España.
Para mayor información: http://www.conditrans.com
Marzo 2016 11 al 13 de Marzo
Programa Emprende Salamanca. Startup Weekend Salamanca.
Para mayor información: http://startupole.eu/2016/emprendeensalamanca/
Febrero 2016 11 de Febrero
Se presentó en el Centro de Convenciones de la ciudad de Cartagena de Indias, el libro del Profesor Gilberto Atencio titulado "El principio de no confiscación en materia tributaria" en el marco de las Jornadas Colombianas de Derecho Tributario organizadas por el Instituto Colombiano de Derecho Tributario.
Febrero 2016 10,11 y 12 de Febrero de 2016.
40 Jornadas Colombianas de Derecho Tributario, Derecho Aduanero y Comercio Exterior. Cartagena, Colombia.
Para mayor información: http://www.jornadas.icdt.co/
Febrero 2016 2 de Febrero de 2016.
Asociación Venezolana de Derecho Tributario invita al evento:
"Análisis Reforma Tributaria en emergencia".
Inscripciones: 0212-5713222. Caracas, Venezuela.
AÑO 2015
Noviembre 2015 Del 24 al 27 de noviembre de 2015
Se desarollaron las XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario en la ciudad de Caracas, organizadas por la Asociación Venezolana de Derecho Tributario.
En estas Jornadas, el Profesor Gilberto Atencio presentó la ponencia titulada “Tributación, regulación y principio de no confiscación”.
Noviembre 2015 Del 8 al 13 de noviembre de 2015
Se desarrollaron las Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario, organizadas por el Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario y la Asociación Mexicana de Derecho Fiscal.
En este evento, el Profesor Gilberto Atencio presentó la Comunicación Técnica titulada: “El Plan BEPS y su posibilidad de incorporación en el ordenamiento jurídico venezolano”.
Septiembre 2015 El 11 de septiembre de 2015
Se celebró el evento Startup Salamanca Hub en la ciudad de Salamanca, España.
Agosto 2015
Del 30 de agosto al 03 de septiembre de 2015: Se llevó a cabo el Congreso de la International Fiscal Association en la ciudad de Basilea, Suiza.
Abril 2015
Dictó la conferencia “Reforma tributaria: LOCTI”, en el Palacio de los Eventos en Maracaibo, Venezuela.
Marzo 2015
Dictó la conferencia “Reforma tributaria 2014” para el Instituto de Gerencia y Estrategia del Estado Zulia (IGEZ).
AÑO 2014
Noviembre 2014
Dictó la conferencia “Cuestiones tributarias del MERCOSUR”, en el Seminario: Aduanas y Mercosur de las XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario organizadas por la Asociación Venezolana de Derecho Tributario en la ciudad de Caracas, Venezuela.
Septiembre 2014
Dictó la conferencia “El principio de no confiscación en materia tributaria” en el Tribunal Constitucional de Perú.
Dictó la conferencia “Los responsables tributarios” en las XXVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario organizadas por el Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario y el Instituto Peruano de Derecho Tributario, en la ciudad de Lima, Perú.
AÑO 2013
Noviembre 2013
Dictó la conferencia “Consideraciones sobre la tributación de las personas naturales en el Impuesto sobre la Renta” en las XIII Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario organizadas por la Asociación Venezolana de Derecho Tributario.
Julio 2013
Dictó la conferencia “El impacto de los tributos parafiscales en las empresas” en la sede del Colegio de Abogados del Estado Zulia, Venezuela
Febrero 2013
Dictó la conferencia “Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación” y “Ley Orgánica de Drogas” en la sede del Instituto de Gerencia y Estrategia del Estado Zulia (IGEZ), Venezuela.
AÑO 2012
Noviembre 2012
Dictó la clase “Principios constitucionales tributarios en Venezuela”, en la Escuela de Derecho de la Universidad Central de Venezuela.
Dictó la conferencia “El principio de irretroactividad en materia tributaria”, en la Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT), en la ciudad de Caracas, Venezuela.
Dictó la conferencia “Tax matters of Southern Common Market”, en la Scuola Europea di Alti Studi Tributari de la Universidad de Bologna, en la ciudad de Bologna, Italia.
Septiembre 2012
Dictó la conferencia “Tributación de operaciones de entidades financieras. Caso Venezuela” en la XVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario, organizadas por el Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario (ILADT) y la Asociación Española de Derecho Financiero, en la ciudad de Santiago de Compostela, España.
Julio 2012
Dictó la clase “Aspectos generales de la Tributación Internacional en Venezuela”, en la Universidad de Santiago de Compostela, España.
Junio 2012
Dictó la conferencia “Obligaciones tributarias para emprendedores en Venezuela”, en la prestigiosa escuela Instituto de Empresa de Madrid, España.
Febrero 2012
Dictó una conferencia en el Seminario: “Novedades jurídicas empresariales. LOCTI y Ley de Costos y Precios Justos”, en el IGEZ (Venezuela).
• CONTACTO
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Venezuela:
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International Taxation | Taxation Law | Company Law | Family Business | Entrepreneurs and Startups
Currently, people and companies require global solutions to their problems. Relationships between Latin American Countries and Spain have a historical connotation and nowadays they have grown due to diverse factors. For this reason, we want to provide assistance in the analysis of the different legal and taxation systems between Latin America and Spain. Equally, we provide advisory and work with family companies as well as startups of the digital world.
We have developed alliances in Iberoamerica, to render solutions in the areas of Taxation Law, International Taxation, Company Law, Family Business and Startups. We perform research in each and every one of these areas and participate in the most relevant events held in Iberoamerica. Provided that there are no longer barriers between the Countries, we also utilize new technologies in order to provide legal advisory.
El Principio de No Confiscación en Materia Tributaria. [The Principle of Non confiscation in Taxation Matters.] Instituto Colombiano de Derecho Tributario (2016). Read more.
El ABC de la Ley de Emprendedores. Editorial Académica Española (Madrid 2015). [The ABC of the Law on Entrepreneurs]. Read more.
Tributos parafiscales en Venezuela. [Parafiscal charges in Venezuela]. Editorial Académica Española (Madrid 2015). Read more.
Reflexiones sobre Derecho Tributario. Una visión desde los ordenamientos jurídicos español y venezolano [Considerations on Tax Law. A perspective from the spanish and venezuelan legal systems]- Ratio Legis (2014). Read more
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• ABOUT:
Gilberto Atencio Valladares
Gilberto Atencio Valladares is an attorney both in Venezuela and Spain. LL.M from the IE Law School. Expert in International Taxation from the University of Santiago de Compostela and Doctor of Law, European Scale, by the University of Salamanca. He has participated in different entrepreneur and business angels programs in the IE Business School. He has completed research stays in the Scuola Europea di Alti Studi Tributari of the Università di Bologna and in the International Bureau of Fiscal Documentation (IBFD) of Holland. He has dedicated himself to the legal advisory of companies. International advisor in the areas of Taxation Law, Company Law, Family Business and startups. He has lived in seven Countries and that experience allows him to work in a global scale. Professor of several universities in Spain and Latin America. Writer and lecturer.
An explorer of how most taxations impact companies, to what extent can taxations impinge on them. At present, he has developed a community of relevant alliances in all Iberoamerica and is a scholar of the taxation systems of these Countries and the relations they entail. Expert on matters related to international taxation and analysis of the agreements to avoid double international taxation.
He has also worked very closely and advises family companies, as well as startups and entrepreneurs in the digital world. With a clearly academic profile, it has complemented him in a professional level in order to be able to offer opinions grounded on technical criteria.
He is the founder of his own legal office. Also, he has combined his experience as an attorney to take part in the directive councils of important companies in Iberoamerica. He is an entrepreneur, intra-entrepreneur and director of companies.
All this expertise has driven him to write several books and articles on subjects related to his field of work. Thus, he is the author of the following books:
Toda esta experiencia, le ha llevado a escribir varios libros y artículos sobre temas relacionados a su ámbito profesional. Así, cuenta con los siguientes libros como autor: "El ABC de la Ley de Emprendedores". [The ABC of the Law on Entrepreneurs], "El Principio de No Confiscación en Materia Tributaria". [The Principle of Non confiscation in Taxation Matters.], "Tributos parafiscales en Venezuela". [Parafiscal charges in Venezuela], "Reflexiones sobre Derecho Tributario. Una visión desde los ordenamientos jurídicos español y venezolano" [Considerations on Tax Law. A perspective from the spanish and venezuelan legal systems].
DOWNLOAD CV Gilberto Atencio
• AREAS
TAXATION LAW
− Consultations and analysis of the main taxes in Spain, Venezuela and through international alliances, the rest of Latin America.
− Consultations and analysis related to Income Tax, VAT, inheritance tax, donations, municipal taxes as well as special taxes in Spain and Venezuela.
− Fiscal planning options in Iberoamerica, expert opinions and consultations on international structures.
− Evaluation of the taxation pressure in Iberoamerica.
− Analysis of the Venezuelan Organic Tax Code and the Spanish General Tax Law. Administrative and judicial remedy options.
INTERNATIONAL TAXATION
− Analysis of the agreements to avoid double international taxation signed by the countries in Iberoamerica.
− Tax matters of the “Mercado Comun del Sur (MERCOSUR).
− Analysis of the Treaties to promote and protect investments and their effect on the international taxation in Iberoamerica.
− Advisory to expats and cross-border workers.
COMPANY LAW
− Implementation of companies in Spain, Venezuela as well as alliances for corporate structures in the rest of Iberoamerica.
− Analysis of the different types of contracts in international trade.
− Comparison of types of companies. Best company options at the time of making an investment.
− Advisory in all subjects related with franchises, mergers and acquisitions.
FAMILY BUSINESS
− Good corporate governance in family run companies.
− Family protocols, family assemblies. Mediation in government organizations in family run businesses.
− Seeking for the best management options for family run businesses.
− Estate planning for family run companies.
ENTREPRENEURS AND STARTUPS
− Assistance for entrepreneurs and startups.
− Advisory in digital world ventures.
− Best options for entrepreneurs in their first steps. Shell companies.
− Advisory for digital entrepreneurs and obligations in light of new technologies.
− Advisory in all immigration matters.
− Analysis of the Law on Entrepreneurs and residence options.
• BOOKS
− El Principio de No Confiscación en Materia Tributaria. [The Principle of Non confiscation in Taxation Matters.] Instituto Colombiano de Derecho Tributario (2016).
− El ABC de la Ley de Emprendedores. Editorial Académica Española (Madrid 2015). [The ABC of the Law on Entrepreneurs].
− Tributos parafiscales en Venezuela. [Parafiscal charges in Venezuela]. Editorial Académica Española (Madrid 2015).
− Reflexiones sobre Derecho Tributario. Una visión desde los ordenamientos jurídicos español y venezolano [Considerations on Tax Law. A perspective from the spanish and venezuelan legal systems]- Ratio Legis (2014).
− Reflexiones de Jóvenes Juristas [Considerations of Young Legal Experts] – Los Angeles Editores (Venezuela 2013)
• PUBLICATIONS
PUBLICATIONS
− El Plan “Base Erosion and Profit Shifting” (BEPS) y su posibilidad de incorporación en el ordenamiento jurídico venezolano. [The “Base Erosion and Profit Shifting” (BEPS) Plan and the possibility of its incorporation in the Venezuelan legal system] XXVIII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario (XXVIII Latin American Workshops on Taxation Law), Asociación Mexicana de Derecho Fiscal, México, D.F., 2015
− Tributación, regulación y principio de no confiscación. [Taxation, regulation and principle of non-confiscation] Memorias de las XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario (Summary report of the XIV Venezuelan Workshops of Taxation Law, Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, 2015.
− Cuestiones tributarias del MERCOSUR: Aproximaciones desde el Derecho Tributario venezolano. [Taxation matters of MERCOSUR: Approaches from the Venezuelan Taxation Law] Aduanas y Mercosur, Asociación Venezolana de Derecho Tributario (Customs and Mercosur, Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, 2014.
− Los responsables tributarios. [Persons with Tax liability] “XXVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario” (Latin American Workshops of Taxation Law) organized by the Latin American Institute of Taxation Law and the Peruvian Institute of Taxation Law in the City of Lima, Peru.
− Consideraciones sobre la tributación de las personas naturales en el Impuesto sobre la Renta. [Considerations on taxation of natural persons on Income Tax] XII Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario. 70 años de Imposición a la Renta, Asociación Venezolana de Derecho Tributario (XII Venezuelan Workshops of Taxation Law. 70 years of taxation to income, Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, 2013.
− Capítulo: Impuestos. Manual de Derecho Tributario Venezolano. [Chapter: Taxes. Manual of Venezuelan Taxation Law.] Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT) (Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, 2013.
− El principio de irretroactividad en materia tributaria. [The non-reatroactivity principle in Taxation matters] XI Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario (XI Venezuelan Workshops on Taxation Law, Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, Venezuela. 2012.
− Implicaciones tributarias de la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física y su nuevo Reglamento. Temas de Actualidad Tributaria en Venezuela [Tax implications of the Organic Law on Sports, Physical Activity and Physical Education and its new Regulations. Current Topics of Taxation in Venezuela] Ángeles Editores, C.A., Maracaibo, Venezuela. 2012.
− El auge de los tributos atípicos en Venezuela. Casos: Locti y Loctisep. [The surge of atypical taxes in Venezuela. Cases: LOCTI and LOCTISEP] Libro Homenaje a la Asociación Mundial de Jóvenes Juristas y Estudiantes de Derecho (Book in homage to the World Association of Young legal Experts and Law Students). Caracas, Venezuela. Fundación Estudios de Derecho Administrativo. Caracas. 2012.
− La armonización de la parafiscalidad en el sistema tributario venezolano. [The harmonization of parafiscal levies in the venezuelan Taxation System] X Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario, Asociación Venezolana de Derecho Tributario (X Venezuelan Workshops on Taxation Law, Venezuelan Association of Taxation Law), Caracas, Venezuela. 2011
− Los intereses tributarios en Venezuela. [Tax Interests in Venezuela] Lecciones de Derecho Tributario inspiradas por un maestro: Homenaje a Eusebio González García. Instituto Colombiano de Derecho Tributario (ICDT) (Lessons of Taxation Law inspired by a master: Homage to Eusebio Gonzalez Garcia. Colombian Institute of Taxation Law). Bogotá, Colombia. 2010.
− Los principios constitucionales tributarios aplicados a los aportes e inversiones de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación. [The constitutional principles in taxation applied to the contributions and investments of the Organic Law on Science, Technology and Innovation] Universidad Católica Andrés Bello – Universidad del Zulia. Memorias del X Congreso Venezolano de Derecho Constitucional (Summary report of the X Venezuelan Congress of Constitutional Law) Maracaibo, Venezuela. 2009.
− Evasión y elusión tributaria: Consideraciones generales y algunos supuestos en el IVA. [Evasion and elusion of taxes: General considerations and some cases in VAT] Memorias IX Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario: Imposición indirecta en Venezuela y régimen aduanero venezolano. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT), (Summary report of the IX Venezuelan Workshops of Taxation Law: Indirect taxation in Venezuela and Venezuelan customs regime, Venezuelan Association of Taxation Law). Caracas, Venezuela. 2009
− Evasión y elusión tributaria: Consideraciones generales y algunos supuestos en el IVA. [Evasion and elusion of taxes: General considerations and some cases in VAT] Memorias IX Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario: Imposición indirecta en Venezuela y régimen aduanero venezolano. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT), (Summary report of the IX Venezuelan Workshops of Taxation Law: Indirect taxation in Venezuela and Venezuelan customs regime, Venezuelan Association of Taxation Law). Caracas, Venezuela. 2009.
− Consideraciones sobre los aportes del sector privado y público al sistema nacional de ciencia, tecnología e innovación. [Considerations on the contributions of the private and public sectors to the national system of science, technology and innovation.] Revista CPC “El Contador Público”. Colegio de Contadores Públicos del Estado Miranda. Año 28. No. 1. January-March. Co-author. Miranda, Venezuela. (2007).
ARTICLES AND REVIEWS
− Los responsables tributarios en Venezuela: Algunos supuestos. [Persons with tax liability in Venezuela: Some cases.] “Revista de Derecho Tributario Num. 145”. January-February March 2015. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (Venezuelan Association of Taxation Law)
− Contribución parafiscal en la Ley de Bosques. [Parafiscal contribution in the Law on Forestry] “Revista Cuestiones Jurídicas”. Vol. VII, No. 2. July-December 2013. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela, 2014.
− Los intereses tributarios en Venezuela. [Tax Interests in Venezuela] “Revista de Derecho Tributario núm. 130”. Asociación Venezolana de Derecho Tributario (Venezuelan Association of Taxation Law). Legis Editores, C.A. Caracas, Venezuela. 2011.
− Aspectos tributarios de la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física. [Taxation aspects of the Organic Law on Sports, Physical Activity and Physical Education] “Revista Cuestiones Jurídicas. Vol. V, No. 2”. July-December 2011. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2011.
− Exacciones parafiscales en el sector de pesca y acuicultura. [Parafiscal levies in the Fishing and Aquaculture sector] “Revista Cuestiones Jurídicas. Volumen IV. No. 1”. January-June 2010. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2010.
− Breves consideraciones sobre los bienes inmuebles especiales en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles Español. [Brief considerations on special immovable property in the Spanish Property Tax] “Revista Jurídica Tributaria. Vol. 6”, July-September. Porto Alegre, Brasil. 2009
− Comentarios a la sentencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos sobre el derecho a no autoincriminarse en el ámbito tributario de fecha 03 de mayo de 2.001. [Comments on the judgment of the European Court of Human Rights about the right to not incriminate onelself in the area of Taxation dated May 03, 2001.] “Revista de Estudios Tributarios. Instituto de Estudios Tributarios. Edición no. 64”. Porto Alegre, Brasil. (2008).
− Los principios de capacidad contributiva y progresividad en la imposición sobre la renta en Venezuela. [The principles of fiscal capacity and progressiveness in Income taxation in Venezuela.] “Revista Cuestiones Jurídicas. Vol. II. No. 1”. January-June. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Coautor. Maracaibo, Venezuela. 2008.
− Comentarios a la jurisprudencia reciente del Tribunal Supremo de Justicia sobre los intereses moratorios. [Comments on recent case law from the Supreme Court of Justice about moratorium interest.] “Revista Cuestiones Jurídicas. Volumen II. No. 2”. June-December. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. 2008.
BOOK REVIEWS
− La no confiscatoriedad en la imposición al consumo. [Non confiscation in consumption taxation] Book Review. Author: Carlos María López Espadafor. “Ars Iuris No. 41”. Universidad Panamericana. México. 2009
− El poder tributario de las comunidades autónomas. [Taxing power of the autonomous communities] Book Review. Author: José María Lago Montero. “Revista Cuestiones Jurídicas volumen III. No. 1”, January - June. School of Law. Universidad Rafael Urdaneta. Maracaibo, Venezuela. (2009).
• EVENTS
YEAR 2016
November 2016 - November 22 to 25 2016
XV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario (XV Venezuelan Workshops on Taxation Law) in the City of Valencia, Venezuela, organized by the Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT) (Venezuelan Association of Taxation Law).
In this event, Professor Gilberto Atencio shall participate as a co-rapporteur of the II Topic titled: "Nuevos retos de la fiscalidad internacional" (New challenges of international taxation).
November 2016 - November 6 to 11
XXIX Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario (XXIX Latin American Workshops on Taxation Law) that will take place in the City of Santa Cruz de la Sierra, Bolivia. In this event, Gilberto Atencio shall participate as a speaker.
For further information: http://www.iladtbolivia2016.com
September 2016 – September 25 to 30
70 Congreso de la International Fiscal Association (70th Congress of the International Fiscal Association) that will take place in Madrid, Spain.
For further information: http://www.ifamadrid2016.com
September 2016 – September 7, 8 2016.
The Salamanca Startup Olé event will take place.
For further information: http://startupole.eu/2016/
July 2016 – July 10 to 16
Intensive course "El Derecho Ibérico y su influencia en América Latina" (Iberian Law and its influence in Latin America), will be held at Universidad de Santiago de Compostela, España.
In this course, Gilberto Atencio will participate as a professor.
June 2016 – June 27 to July 8 2016
Advanced training Course in International Taxation. Universidad de Santiago de Compostela.
In this course, Professor Gilberto Atencio taught the class: "Aspectos tributarios de los Tratados de Protección de Inversiones" (Tax aspects of the Investment Protection Treaties).
For further information: http://www.fiscalidadinternacional.org
June 2016 – June 16
Mesa redonda: El principio de no confiscación en materia tributaria: desafíos. (Panel discussion: The Principle of Non confiscation in Taxation Matters: challenges.)
Location: Instituto Colombiano de Derecho Tributario, Bogotá, Colombia.
In this event, Professor Gilberto Atencio participated as a speaker.
For further information: http://www.icdt.co/evento
May 2016 – May 18 and 19
III Jornadas Internacionales de Derecho Tributario organizadas por el Instituto Colombiano de Derecho Tributario (ICDT), (III International Workshops of Taxation Law organized by the Colombian Institute of Taxation Law), Universidad del Rosario y la Universidad de Ámsterdam.
For further information: http://www.icdt.co/evento/iii-jornadas-internacionales-de-derecho-tributario/
May 2016 – May 04 to 06
Octavo Encuentro Regional Latinoamericano de la International Fiscal Association (IFA) – (Eighth Regional Latin American Meeting of the International Fiscal Association (IFA).
Location: Lima, Perú.
For further information: http://www.ifalima2016.pe/bienvenida
April 2016 – April 21 and 22 2016
Gilberto Atencio presented the paper: "El plan BEPS y su incidencia en las sociedades digitales" (The BEPS plan and its effect on digital societies) in the I Congreso de Derecho Transnacional (I Congress of Transnational Law) organized by the Universidad de Salamanca in the City of Salamanca, España.
For further information: http://www.conditrans.com
March 2016 – March 11 to 13
Programa Emprende Salamanca. Startup Weekend Salamanca. (Emprende Salamanca Program. Startup Weekend Salamanca.)
For further information: http://startupole.eu/2016/emprendeensalamanca/
February 2016 – February 11
Professor Gilberto Atencio’s book titled: "El principio de no confiscación en materia tributaria" (The Principle of non confiscation in Taxation Matters) was presented at the Convention Center of the City of Cartagena de Indias in the framework of the Jornadas Colombianas de Derecho Tributario (Colombian Workshops of Taxation Law) organized by the Colombian Institute of Taxation Law.
February 2016 – February 10, 11, 12 2016.
40 Jornadas Colombianas de Derecho Tributario, Derecho Aduanero y Comercio Exterior. (40th Colombian Workshops of Taxation Law, Customs Law and Foreign Trade. Cartagena, Colombia.
For further information: http://www.jornadas.icdt.co/
February 2016 – February 2 2016.
Asociación Venezolana de Derecho Tributario (Venezuelan Association of Taxation Law) invites to the event:
"Análisis Reforma Tributaria en emergencia" (Analysis of the Taxation Reform in emergency).
Enrollment: 0212-5713222. Caracas, Venezuela.
YEAR 2015
November 2015 – November 24 to 27 2015.
The XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario (XIV Venezuelan Workshops on Taxation Law) took place in the City of Caracas, organized by the Venezuelan Association of Taxation Law.
In these workshops, Professor Gilberto Atencio presented the paper titled: “Tributación, regulación y principio de no confiscación” (Taxation, regulation and principle of non confiscation).
November 2015 – November 8 to 13 2015
The Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario (Latin American Workshops on Taxation Law) took place, organized by the Latin American Institute of Taxation Law and the Mexican Association of Taxation Law).
In this event, Professor Gilberto Atencio presented the Technical Communication titled: “El Plan BEPS y su posibilidad de incorporación en el ordenamiento jurídico venezolano” (The BEPS Plan and the possibility of its incorporation in the Venezuelan legal system).
September 2015 – September 11 2015.
The Startup Salamanca Hub event was held in the City of Salamanca, Spain.
August 2015
The International Fiscal Association Congress took place from August 30 to September 03, 2015 in the City of Basilea, Switzerland.
April 2015
He delivered the lecture: “Reforma tributaria: LOCTI” (Tax reform: LOCTI), at Palacio de los Eventos in Maracaibo, Venezuela.
March 2015
He delivered the lecture: “Reforma tributaria 2014” (2014 Tax reform) for the Instituto de Gerencia y Estrategia del Estado Zulia (IGEZ).
YEAR 2014
November 2014
He delivered the conference: “Cuestiones tributarias del MERCOSUR” (Tax Matters of MERCOSUR) in the Seminar: “Aduanas y Mercosur de las XIV Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario” (Customs and Mercosur of the XIV Venezuelan Workshops on Taxation Law) in the City of Caracas, Venezuela.
September 2014.
He delivered the conference: “El principio de no confiscación en materia tributaria” (The Principle of non confiscation in Taxation Matters) at Tribunal Constitucional de Perú.
He delivered the conference: “Los responsables tributarios” (Persons with Tax liability) in the “XXVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario” (Latin American Workshops of Taxation Law) organized by the Latin American Institute of Taxation Law and the Peruvian Institute of Taxation Law in the City of Lima, Peru.
YEAR 2013
November 2013
He delivered the conference: “Consideraciones sobre la tributación de las personas naturales en el Impuesto sobre la Renta” (Considerations on taxation of natural persons on Income Tax) at the XIII Jornadas Venezolanas de Derecho Tributario “ (XIII Venezuelan Workshops of taxation Law) organized by the Venezuelan Association of Taxation La.
July 2013
He delivered the conference: “El impacto de los tributos parafiscales en las empresas” (The impact of parafiscal charges in companies) at Colegio de Abogados del Estado Zulia, Venezuela
February 2013
He delivered the conference: “Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación” (Organic Law on Science, Technology and Innovation) and “Ley Orgánica de Drogas” (Organic Law on Drugs) at Instituto de Gerencia y Estrategia del Estado Zulia (IGEZ), Venezuela.
YEAR 2012
November 2012
He delivered the class: “Principios constitucionales tributarios en Venezuela” (Constitutional Taxation Principles in Venezuela) at the School of Law of the Universidad Central de Venezuela.
He delivered the lecture: “El principio de irretroactividad en materia tributaria” (The non-reatroactivity principle in Taxation matters) at Asociación Venezolana de Derecho Tributario (AVDT), in the City of Caracas, Venezuela.
He delivered the lecture: “Tax matters of Southern Common Market”, at Scuola Europea di Alti Studi Tributari of the Universidad de Bologna, in the City of Bologna, Italia.
September 2012
He delivered the lecture: “Tributación de operaciones de entidades financieras. Caso Venezuela” (Taxation of operations of financial entities) at the “XVII Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario” (XVII Latin American Workshops of Taxation Law), Organized by the Latin American Institute of Taxation Law and the Spanish Association of Financial Law, in the City of Santiago de Compostela, Spain.
July 2012
He delivered the class: “Aspectos generales de la Tributación Internacional en Venezuela” (General aspects of International Taxation in Venezuela), at Universidad de Santiago de Compostela, Spain.
June 2012
He delivered the lecture “Obligaciones tributarias para emprendedores en Venezuela” (Tax obligations for entrepreneurs in Venezuela) at the prestigious Instituto de Empresa de Madrid school, Spain.
February 2012
He delivered a lectura in the Seminar: “Novedades jurídicas empresariales. LOCTI y Ley de Costos y Precios Justos” (Legal business developments. LOCTI and Law on Fair Costs and Prices), at IGEZ (Venezuela).
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Venezuela:
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Spanish to English: Quality Manual ISO 9001:2008 General field: Tech/Engineering Detailed field: Engineering (general)
Source text - Spanish Manual de la Calidad
ISO 9001:2008
Gas Solutions Technology International
Via Ricardo J. Alfaro The Century Tower, Piso 10 Oficina 1020
Ciudad de Panama, Panama
Redactado:
Carlos Ferrer Consultor Externo
Aprobado: Luis Alberto García Camacho Presidente/Director Comercial
Aprobado: Luis Alberto García Camacho Presidente/Director Comercial
Fecha documento: 14 de Enero de 2013
Fecha revisión: N/A
No. de Revisión: 0
Lista de Distribución
Personas Autorizadas Copia # Emitido
Luis Alberto García Camacho 0104-001 14 de Enero de 2013
Raúl Chirinos 0104-002 14 de Enero de 2013
María Gabriela Verde 0104-003 14 de Enero de 2013
Introducción
Gas Solutions Technology International es una organización en vías a la certificación ISO 9001:2008. Gas Solutions Technology International desarrolló, implementó y formalizó el Sistema de Gestión de la Calidad el 14 de Enero de 2013 con el fin de:
• Satisfacer los requisitos de la norma internacional ISO 9001:2008.
• Documentar las mejores prácticas de negocio de la empresa.
• Entender y satisfacer más adecuadamente las necesidades y las expectativas de sus clientes.
• Mejorar la administración global de la empresa.
• Mitigar errores en los procesos de la empresa.
• Cumplir con los requerimientos y estándares de los clientes.
• Estar a la vanguardia de las exigencias internacionales para empresas.
El manual describe el Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International, perfila los campos de autoridad, las relaciones y los deberes del personal responsable del desempeño de la empresa.
El manual está dividido en ocho secciones que están directamente relacionadas con los requisitos de la norma ISO 9001:2008. Cada sección comienza con una declaración que expresa el deber de Gas Solutions Technology International de implementar y satisfacer los requisitos básicos de la norma a la que se hace referencia. Después de cada declaración se aporta información específica acerca de los procedimientos que describen los métodos usados para implementar los requerimientos pertinentes.
Este manual se utiliza internamente para orientar a los empleados de Gas Solutions Technology International con respecto a los diversos requisitos de la norma ISO 9001:2008 que deben ser cumplidos y mantenidos para asegurar la satisfacción del cliente, la mejora continua y brindar las directivas necesarias que generen una fuerza laboral dotada de poder, autoridad y responsabilidad.
Sección 1: Alcance
1.1 Generalidades
El Manual de la Calidad de Gas Solutions Technology International traza las políticas, los procedimientos y los requisitos de su Sistema de Gestión de la Calidad. El sistema está estructurado de tal forma que cumpla con las condiciones establecidas en la Norma Internacional ISO 9001:2008.
El sistema comprende la detección de necesidades del cliente, suministro, instalación, puesta en operación y servicio de los productos de la empresa.
1.2 Aplicación
Gas Solutions Technology International ha determinado que todos los requisitos de la norma ISO 9001:2008 son aplicables a las operaciones de esta instalación.
Sección 2: Referencias Normativas
2.0 Referencias del Sistema de Gestión de la Calidad
Durante la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International, se usaron como referencia los siguientes documentos:
• UNI EN ISO 9001-2008, Sistemas de Gestión de Calidad – Requisitos.
Sección 3: Definiciones
3.0 Definiciones del Sistema de Gestión de la Calidad
Esta sección trata definiciones específicas para Gas Solutions Technology International.
• Bienes propiedad del cliente – Cualquier tipo de instrumentación, accesorios, manuales o contenedores de embarque que pertenezcan a un cliente.
• Producto suministrado por el cliente – Cualquier tipo de servicio o material suministrado para ser utilizado en la fabricación, modificación o reparación de un bien propiedad del cliente.
• Producto – El artículo final, que se alcanza cuando se cumplen todos los términos y condiciones del contrato. (Por ejemplo: bienes manufacturados, mercancías, servicios, etc.)
• Registros de Calidad – La documentación de actividades hecha según se especifica en los documentos a nivel Procedimientos o Instrucciones de Trabajo, según se aplique.
Sección 4: Sistema de Gestión de la Calidad
4.1 Requisitos generales
Gas Solutions Technology International ha establecido, documentado e implementado un Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) de acuerdo con los requisitos de ISO 9001:2008.
Los objetivos de calidad, los resultados de las auditorías internas y externas, el análisis de los datos, las acciones correctivas y preventivas y la Revisión de la Dirección son algunas de las técnicas y las herramientas que Gas Solutions Technology International usa para medir y mejorar el sistema continuamente.
• La Dirección General representada por Luis Alberto García Camacho en conjunto con los Gerentes de Primera Línea Raúl Chirinos y María Gabriela Verde, identificaron los procesos necesarios para el Sistema de Gestión de la Calidad, la secuencia y las interacciones entre estos.
• Por cada proceso identificado se determinaron los criterios y métodos de funcionamiento así como también se determinaron la disponibilidad de los recursos y la información necesaria para la efectiva operación y el control de tales procesos.
• Cada proceso es supervisado, medido y analizado para identificar e implementar las acciones necesarias con el fin de alcanzar los resultados planificados y la mejora continua de estos procesos.
• El Diagrama de Flujo de Proceso contenido en la sección 4 brinda una descripción de la interacción entre los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International.
Diagrama de Flujo de Proceso – Gas Solutions Technology International
4.2 Requisitos de la documentación
4.2.1 Generalidades
El Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International ha sido documentado y es mantenido eficazmente para asegurar los controles suficientes del sistema y la conformidad a los requisitos de la norma ISO 9001:2008. La documentación del Sistema de Gestión de la Calidad es distribuida a nivel de División y a nivel de Departamento en cinco distintos niveles:
Fig. 1 Documentación del Sistema de Gestión de la Calidad
Nivel de División
• Nivel 1 –La Política de Calidad, que abarca un compromiso con el cumplimiento de los requisitos, la mejora continua de la eficacia del sistema y la satisfacción del cliente.
• Nivel 2 - Este Manual de la Calidad, que describe el Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International, perfila las autoridades, las interrelaciones, los deberes del personal responsable del desempeño dentro del sistema, los procedimientos y/o referencias de todas las actividades que conforman el Sistema de Gestión de la Calidad.
• Nivel 3 –Los procedimientos requeridos por la norma, los programas de auditorías internas y externas, acciones correctivas y preventivas, Revisión de la Dirección y los documentos identificados como necesarios para una eficaz planificación, operación y control de los procesos.
Nivel de Departamento
• Nivel 4 –Instrucciones de trabajo.
• Nivel 5 - Los registros de calidad requeridos por la norma y los registros necesarios a la organización para demostrar la conformidad con los requisitos y el manejo eficaz del Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International.
4.2.2 Manual de la Calidad
Este Manual de la Calidad de Gas Solutions Technology International ha sido preparado con el nivel más alto de atención a los detalles por la Dirección General y los directores de departamento. El manual describe con exactitud el Sistema de Gestión de la Calidad.
El alcance y las exclusiones aceptables del Sistema de Gestión de la Calidad se detallan en la sección uno de este manual. Cada sección del manual hace referencia a los procedimientos documentados del Sistema de Gestión de la Calidad relacionados con los requisitos delineados en esa sección.
4.2.3 Control de documentos
Todos los documentos del Sistema de Gestión de la Calidad de Gas Solutions Technology International son controlados de acuerdo con el Procedimiento de Control de Documentos (QP-423). Este procedimiento define el proceso para:
• Aprobar la idoneidad de los documentos antes de su emisión.
• Revisar y actualizar según necesidad y re-aprobar los documentos.
• Garantizar que se identifiquen los cambios y el estado actual de revisión de los documentos.
• Asegurar que las versiones pertinentes de los documentos apropiados se encuentren disponibles en los puntos de uso.
• Asegurar que los documentos permanezcan legibles y fácilmente identificables.
• Garantizar que los documentos de origen externo sean identificados y que su distribución sea controlada.
• Evitar el uso indebido de documentos obsoletos e identificarlos adecuadamente si se conservan con algún fin.
4.2.4 Control de registros de calidad
Los registros de calidad se conservan para demostrar la conformidad con los requisitos y el manejo eficaz del Sistema de Gestión de la Calidad. Los registros son conservados de acuerdo con el Procedimiento Control de los Registros de Calidad (QP-424).
Este procedimiento exige que los registros de calidad permanezcan legibles, fácilmente identificables y disponibles. La Tabla de Control de los Registros de Calidad (F-424-001) define los controles necesarios para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación, tiempo de permanencia y eliminación de los registros de calidad. La tabla siguiente identifica los registros requeridos por la norma:
Lista Registros de Calidad
Número Título
F-423-001 Lista Maestra de Documentos
F-423-002 Inventario de Software
F-423-003 Formulario de Solicitud de Cambio en Documento
F-423-004 Lista de verificación para la revisión de documentos
F-424-001 Tabla de Registros
F-500-001 Tabla de Monitoreo, Medición y Análisis del SAC
F-500-002 Lista Maestra de Procesos Clave
F-622-001 Plan de Acción de Capacitación
F-622-002 Registro de Capacitación en Grupo
F-710-001 Tabla Planificación Calidad
F-740-001 Informe de Calidad del Proveedor
F-740-002 Solicitud de Acción Correctiva al Proveedor
F-740-003 Lista de Proveedores Aprobados
F-760-001 Lista de Calibración de Equipos
F-822-001 Plan de Auditoría Interna
F-822-002 Informe de Auditoría Interna
F-822-003 Procedimientos Aplicables Área Trabajo
F-822-004 Lista de Verificación de Auditoría de Calidad Interna
F-824-001 Monitoreo, Medición y Análisis de Realización del Producto
F-852-001 Solicitud de Acción Correctiva - Preventiva
Procedimientos relacionados
Control de documentos QP-423
Control de Registros de Calidad QP-424
Tabla de Control de los Registros de Calidad F-424-001
Sección 5: Responsabilidad de la Dirección
5.1 Responsabilidad de la Dirección
La Dirección General de Gas Solutions Technology International ha estado activamente comprometida con la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad y ha proporcionado la visión y la Dirección estratégica para el crecimiento de dicho sistema estableciendo los objetivos de calidad y la política de calidad.
Para seguir ofreciendo el liderazgo y demostrar el compromiso con la mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad, la Dirección General:
• Comunica a los empleados la importancia de satisfacer los requisitos del cliente y los requisitos de la ley.
• Establece los objetivos de calidad en los niveles y en las funciones correspondientes dentro de la empresa.
• Revisa la Política de Calidad para determinar la continua idoneidad durante las reuniones de Revisión de la Dirección.
• Realiza reuniones trimestrales para evaluar la idoneidad del sistema, su adecuación y eficacia.
• Identifica las oportunidades de mejora y los cambios necesarios.
• Finalmente, garantiza la disponibilidad de recursos necesarios para la efectiva operación y el control de los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad.
5.2 Enfoque al cliente
Para satisfacer los requisitos de los clientes y para superar sus expectativas, Gas Solutions Technology International se esfuerza continuamente en identificar las necesidades presentes y futuras de ellos.
El proceso de comunicación de Gas Solutions Technology International garantiza que los requisitos de los clientes así como también aquellos de la ley sean determinados, comprendidos, convertidos en requerimientos internos y comunicados a las personas apropiadas de la organización.
5.3 Política de calidad
La Dirección General de Gas Solutions Technology International estableció la Política de Calidad el 14 de Enero de 2013.
La Política de Calidad es apropiada al propósito de la organización y expresa las metas y las aspiraciones que deben ser alcanzadas por la organización. Además, ésta proporciona el alcance necesario para determinar objetivos específicos de calidad y ofrece el compromiso para el cumplimiento de los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad y la mejora continua de la eficiencia del sistema.
La Política de Calidad ha sido comunicada a todos los empleados y está incluida en el proceso de orientación de los empleados nuevos y en la capacitación sobre el Sistema de Gestión de la Calidad. Está a la vista en lugares destacados en todas las instalaciones para mantener altos niveles dentro de la organización.
La Dirección General examina la Política de Calidad en cada una de las reuniones de Revisión de la Dirección para determinar la idoneidad continua.
5.4 Planificación
5.4.1 Objetivos de calidad
Los objetivos de calidad son establecidos y aprobados por la Dirección General en los niveles y en las funciones correspondientes dentro de la empresa. Estos objetivos son específicos, mensurables y conformes a la política de calidad.
Los objetivos han sido establecidos a nivel de empresa, a nivel de departamento, a nivel de producto y a nivel de proceso y son registrados en la Tabla de Objetivos de Calidad (F-500-003).
La Dirección General revisa cada objetivo de calidad contra metas de rendimiento y comunica el progreso a los empleados.
La Dirección General revisa cada objetivo de calidad contra metas de rendimiento y comunica el progreso a los empleados.
Los objetivos de calidad se encuentran documentados en el Procedimiento de Política de Calidad. En este procedimiento se encuentran los objetivos de calidad establecidos para las Gerencia de Comercio de Venezuela e Internacional y para la Gerencia de Comunicaciones Corporativas y Laborales; así como los objetivos de calidad para los productos y servicios prestados por Gas Solutions Technology International.
5.4.2 Planificación del Sistema de Gestión de la Calidad
El sistema de calidad de Gas Solutions Technology International ha sido planificado e implementado para satisfacer los objetivos de calidad y los requisitos de la cláusula 4.1 de la norma ISO 9001. La planificación de calidad se manifiesta en la medida en que se planifican y se implementan cambios que afectan el sistema de calidad.
El Representante de la Dirección es responsable de asegurar que el Sistema de Gestión de la Calidad ha sido implementado de manera eficaz y la Dirección General asegura que la integridad del sistema es mantenida cuando se planean e implementan cambios que afecten a la calidad.
5.5 Responsabilidad, autoridad y comunicación
5.5.1 Responsabilidad y autoridad
Se ha establecido un organigrama para mostrar la interrelación del personal en la organización. Las descripciones del puesto de trabajo definen las responsabilidades y autoridad de cada uno de los cargos en el organigrama.
Las descripciones del puesto de trabajo y el organigrama son revisados y aprobados con respecto a su idoneidad por la Dirección General y los Gerentes de Primera Línea. Estos documentos están disponibles en toda la organización para ayudar a los empleados a entender las responsabilidades y autoridad:
• Presidente / Director Comercial: Dirigir y controlar el funcionamiento de la compañía, tanto la matriz como la sucursal. Representar a la compañía en todos los negocios y contratos con terceros en relación con el objeto de la sociedad, también convoca y preside las reuniones de la Junta Directiva. El Presidente es el representante Legal de la Coalición Empresarial, para todos los actos judiciales y extrajudiciales. Dirigir y representar legalmente a la empresa. Organizar, planear, supervisar, coordinar y controlar los procesos productivos de la empresa, la ejecución de las funciones administrativas y técnicas, la realización de programas y el cumplimiento de las normas legales de la empresa.
• Gerente de Comercio Venezuela: Posicionar a la empresa en los mercados objetivos, desarrollando las acciones de investigación, evaluación, promoción, planificación, contacto, negociación y cierre de ventas. Desarrollar la gestión comercial de la Empresa, para alcanzar las metas comerciales para cada uno de los mercados objetivos definidos en el plan comercial, que debe implementar. Proponer en conformidad a los requerimientos de cada segmento de negocio, el desarrollo de las capacidades productivas, de apoyo de posventa, para la apropiada gestión de los clientes que darán sustento al logro de las metas contenidas en el Plan Comercial de la Empresa.
• Gerente de Comercio Exterior: Posicionar a la empresa en los mercados Internacionales, desarrollando las acciones de investigación, evaluación, promoción, planificación, contacto, negociación y cierre de ventas. Desarrollar la gestión comercial de la Empresa, para alcanzar las metas comerciales para cada uno de los mercados objetivos definidos en el plan comercial, que debe implementar. Proponer en conformidad a los requerimientos de cada segmento de negocio, el desarrollo de las capacidades productivas, de apoyo de posventa, para la apropiada gestión de los clientes que darán sustento al logro de las metas contenidas en el Plan Comercial de la Empresa.
• Gerente de Comunicaciones Corporativas y Laborales: Teniendo en cuenta los objetivos finales de una organización, define su política comunicativa, establece un plan o estrategia de comunicación para lograr esos objetivos y asume la responsabilidad de la imagen y reputación corporativa. Todo ello dirigido a públicos internos y externos de la organización. Desarrolla su actividad profesional tanto en empresas y organizaciones privadas como en instituciones públicas. Es el más alto responsable de la Comunicación Organizacional (Externa e Interna) y de la Cultura Organizacional. Proponer a la Dirección Jurídica, las modificaciones necesarias a la normativa jurídico-laboral existente, a fin de dar respuesta a las necesidades actuales y facilitar la prestación de los servicios educativos en forma eficiente. Difundir la normativa existente en lo relativo a las relaciones laborales. Establecer relaciones interinstitucionales que redunden en beneficios adicionales para los trabajadores de la educación. Promover los valores organizacionales entre el personal.
5.5.2 Representante de la Dirección
La Dirección General ha encargado al Director Comercial de ser El Representante de la Dirección de Gas Solutions Technology International y como tal el mismo tiene, además de otras competencias, la responsabilidad y la autoridad de:
• Garantizar que todos los procesos necesarios para el desarrollo del Sistema de Gestión de la Calidad son establecidos, implementados y mantenidos.
• Informar sobre el desempeño y rendimiento del Sistema de Gestión de la Calidad y advertir sobre las mejoras que son necesarias.
• Asegurar que existe un proceso adecuado para fomentar la conciencia de los requisitos del cliente en toda la organización.
• Actuar como un enlace con partes externas, tales como clientes y/o auditores en asuntos relacionados con el Sistema de Gestión de la Calidad.
5.5.3 Comunicación interna
El proceso de comunicación interna de Gas Solutions Technology International, comunica la efectividad de su Sistema de Gestión de la Calidad a todos los empleados de Gas Solutions Technology International.
Los métodos definidos para la comunicación interna incluyen, pero no se limitan a:
• Las reuniones entre departamentos y la Dirección.
• La conducción de la Revisión de la Dirección.
• La circulación de actas de reuniones.
• Visualización de indicadores de gestión de calidad en sitios visibles.
• Comunicaciones electrónicas.
5.6 Revisión de la Dirección
5.6.1 Generalidades
La Dirección General de Gas Solutions Technology International revisa el Sistema de Gestión de la Calidad trimestralmente durante las reuniones de Revisión de la Dirección.
La revisión evalúa la idoneidad del sistema, su adecuación y eficacia, e identifica las oportunidades de mejora y los cambios necesarios. Se conservan registros de cada reunión de revisión administrativa.
5.6.2 Información para la revisión
La evaluación del Sistema de Gestión de la Calidad se basa en la revisión de la información aportada para la Revisión de la Dirección. Entre otra información, se cuenta con:
• Resultados de auditorías.
• Retroalimentación de los clientes.
• Desempeño del proceso y conformidad del producto.
• Datos de calidad en el ámbito de la empresa.
• Estado de las acciones preventivas y correctivas.
• Acciones de seguimiento de revisiones administrativas anteriores.
• Cambios proyectados que podrían afectar el Sistema de Gestión de la Calidad.
• Recomendaciones para la mejora.
5.6.3 Resultados de la revisión
Los resultados de la Revisión de la Dirección se utilizan como objetivos para generar una mejora de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad y una mejora del producto.
Durante las reuniones de revisión, la Dirección General y los Directores identifican las acciones apropiadas que deben emprenderse para mejorar la eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad y sus procesos, la mejora del producto en relación con los requisitos del cliente y la necesidades de recursos.
Cualquier decisión que se tome durante la reunión, las acciones asignadas, quien es responsable y su fecha límite de realización se registran en las actas de Revisión de la Dirección.
Procedimientos relacionados:
Responsabilidad de la Dirección P-500
Planificación de procesos de realización del producto P-710
Procesos relacionados con el cliente P-720
Sección 6:
Gestión de los recursos
6.1 Provisión de recursos
La empresa Gas Solutions Technology International ha implementado un Sistema de Gestión de la Calidad que cumple con la norma ISO 9000 2008. Esta implementación se logró con el compromiso de la Dirección y con los recursos suficientes para realizarla.
Para mantener eficazmente el proceso y mejorarlo continuamente, la Dirección establece y proporciona los recursos necesarios.
6.2 Recursos humanos
6.2.1 Generalidades
Para garantizar la competencia de su personal, Gas Solutions Technology International ha preparado descripciones del puesto de trabajo que identifican la cualificación requerida para cada uno de los cargos que afectan la calidad del producto.
Dentro de esta cualificación se incluyen los requisitos de educación, habilidades y experiencia. Las cualificaciones apropiadas, junto con la capacitación necesaria, proporcionan la capacidad requerida en cada cargo.
6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación
La cualificación se revisa durante la contratación, cuando un empleado cambia de cargo o cuando se modifican los requisitos para un cargo. Recursos Humanos mantiene registros de las cualificaciones de los empleados.
Si se encuentran discrepancias entre la cualificación del empleado y los requisitos del puesto, se decide dar capacitación o se emprende otra acción para brindar al empleado la capacidad necesaria para su tarea. En este último caso se evalúan los resultados para determinar si fueron eficaces. La formación y la evaluación se llevan a cabo de acuerdo con el Procedimiento de Competencia, Conciencia y Capacitación (AP-622).
Todos los empleados reciben capacitación sobre la importancia y la trascendencia de sus actividades y sobre la manera en que contribuyen al logro de los objetivos de calidad.
6.3 Infraestructura
Para satisfacer los objetivos de calidad y los requisitos del producto, Gas Solutions Technology International ha determinado la infraestructura necesaria.
La infraestructura ha sido proporcionada e incluye edificios, área de trabajo, elementos utilitarios, equipo de proceso y servicios de apoyo. A medida que surgen nuevas necesidades de infraestructura, se documentarán en proyectos de calidad. Se da mantenimiento a la infraestructura existente para asegurar la conformidad del producto.
Los requisitos de mantenimiento se documentan en:
• Planes de mantenimiento preventivo.
• Planes de servicios sanitarios.
• Planes de mantenimiento de edificios.
6.4 Ambiente de trabajo
Se mantiene un ambiente de trabajo adecuado para lograr la conformidad del producto. Los requisitos se determinan durante la planificación de calidad y se documentan en el proyecto de calidad.
El ambiente laboral se administra para que constantemente sea el adecuado. Se evalúan los datos del sistema de calidad para establecer si el ambiente laboral es suficiente para lograr la conformidad del producto o si es necesario emprender acciones correctivas o preventivas relacionadas con el ambiente laboral.
Documentos relacionados
Competencia, conciencia y capacitación AP-622
Infraestructura EP-630
Sección 7:
Realización del producto
7.1 Planificación de la realización del producto
La planificación de calidad es requerida antes de que se implementen nuevos productos o procesos. La planificación de calidad puede presentarse como un proyecto de diseño o según el Procedimiento Planificación de la realización del producto (MP-710).
Durante esta planificación, la Dirección General y/o el personal designado identifican:
• Los objetivos de calidad y los requisitos del producto.
• Los procesos, la documentación y los recursos necesarios.
• Los requisitos de verificación, validación, monitoreo, inspección y prueba.
• Los criterios para la aceptación del producto.
Dentro de los resultados de la planeación de calidad se incluye la documentación de proyectos de calidad, procesos, procedimientos y resultados de diseño.
7.2 Procesos relacionados con el cliente
7.2.1 Determinación de los requisitos relacionados con el producto
Gas Solutions Technology International determina los requisitos del cliente antes de aceptar un pedido. Dentro de los requisitos del cliente se incluyen aquellos:
• Exigidos por el cliente.
• Exigidos por las actividades de entrega y posteriores a la entrega.
• No establecidas por el cliente, pero necesarias para el uso específico o conocido y el uso proyectado.
• Los requisitos legales y reglamentarios relacionados con el producto.
• Los requisitos adicionales determinados por Gas Solutions Technology International.
Los requisitos del cliente se determinan de acuerdo con el Procedimiento Procesos Relacionados con el Cliente (SP-720).
7.2.2 Revisión de los requisitos relacionados con el producto
Gas Solutions Technology International tiene un proceso definido para la revisión de los requisitos relacionados con el producto. La revisión se realiza antes de la aceptación del pedido. El proceso garantiza que:
• Los requisitos del producto están definidos.
• Se resuelven las discrepancias entre los requisitos del contrato o el pedido y los expresados con anterioridad.
• Gas Solutions Technology International tiene la capacidad de satisfacer los requisitos definidos.
• Se conservan registros que muestran los resultados de la revisión y cualquier acción que surja de la misma.
• Cuando un cliente no suministra una instrucción documentada de los requisitos, estos se confirman antes de la aceptación.
• Cuando los requisitos del producto cambian, Gas Solutions Technology International comunica dichos cambios al personal relevante y corrige los documentos correspondientes.
7.2.3 Comunicación con el cliente
Gas Solutions Technology International ha implementado un procedimiento versátil para la comunicación con los clientes, relativo a la:
• Información sobre el producto.
• Manejo de preguntas, contratos y pedidos, incluyendo rectificaciones.
• Retroalimentación del cliente, incluyendo quejas.
7.3 Compras
7.3.1 Proceso de compra
Gas Solutions Technology International sigue un procedimiento documentado (AP-740) para garantizar que el producto adquirido satisfaga los requisitos de compra especificados.
El procedimiento delinea la extensión del control necesario para los proveedores. Los proveedores son evaluados y seleccionados con base en su capacidad de suministrar el producto de acuerdo con los requisitos, tal y como lo describe el procedimiento.
Los criterios de selección, evaluación y reevaluación son documentados en el procedimiento. Los registros de la evaluación y de cualquier acción necesaria se conservan como registros de calidad.
7.3.2 Información de las compra
La información de compra describe el producto que se va a comprar, en la que se incluye, según corresponda:
• Los requisitos para la aprobación del producto, los procesos y el equipo.
• Los requisitos de calificación del personal.
• Los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad.
Los documentos de compra se revisan para garantizar que los requisitos sean adecuados, antes de realizar pedidos al proveedor.
7.3.3 Verificación del producto comprado
El procedimiento describe el proceso utilizado para verificar que el producto adquirido satisface los requisitos especificados de compra.
Si la organización o el cliente hacen la verificación en las instalaciones del proveedor, las disposiciones de la verificación y los métodos para liberar el producto quedan documentados en la información de compra.
7.4 Producción y prestación del servicio
7.4.1 Control de la producción y de la prestación del servicio
Gas Solutions Technology International planifica y lleva a cabo la producción y prestación de servicio bajo condiciones controladas de acuerdo con el procedimiento documentado (MP-750).
Dentro de las condiciones controladas se incluyen, si corresponde:
• La disponibilidad de información que describa las características del producto.
• La disponibilidad de instrucciones de trabajo.
• El uso de equipo adecuado.
• La disponibilidad y uso de dispositivos de monitoreo y medición.
• La implementación de monitoreo y medición.
• La implementación de actividades de liberación del producto, entrega y post-entrega.
7.4.2 Validación de los procesos de la producción y de la prestación del servicio
Gas Solutions Technology International valida cualquier proceso para la producción y la prestación de servicio cuando la producción resultante no se puede verificar mediante monitoreo o medición subsiguientes. Esto incluye cualquier proceso en el que las deficiencias se manifiestan sólo después de que el producto está en uso o de que el servicio ha sido prestado. La validación demuestra la capacidad de estos procesos para alcanzar los resultados planificados.
Gas Solutions Technology International ha documentado el proceso de validación, incluyendo:
• Los criterios definidos para la revisión y aprobación de los procesos.
• La aprobación del equipo y la calificación del personal.
• El uso de métodos y procedimientos específicos.
• Los requisitos para los registros.
• La revalidación.
7.4.3 Identificación y rastreabilidad
Gas Solutions Technology International identifica el producto a lo largo de la realización del mismo, de acuerdo con el Procedimiento Identificación y Rastreabilidad (MP-753). El producto es identificado con respecto a los requisitos de monitoreo y medición.
Gas Solutions Technology International controla y registra la identificación exclusiva del producto cuando la rastreabilidad es un requerimiento especificado.
7.4.4 Propiedad del cliente
Gas Solutions Technology International maneja con sumo cuidado la propiedad del cliente mientras esté siendo usada o se halle bajo el control de la organización.
Un procedimiento describe la identificación, verificación, protección y cuidado de la propiedad del cliente suministrada para uso (MP-754).
Si cualquier propiedad del cliente resulta perdida, dañada o se encuentra que por alguna razón es inadecuada para el uso, se informa al cliente y se anota en los registros.
7.4.5 Preservación del producto
Gas Solutions Technology International preserva la conformidad del producto durante el procesamiento interno y la entrega al destino proyectado, como se determina en el procedimiento (MP-755).
Esta preservación incluye la identificación, el manejo, el empaque, el almacenamiento y la protección. La preservación también se extiende a las partes constitutivas del producto.
7.5 Control de dispositivos de monitoreo y medición
Gas Solutions Technology International ha determinado las actividades de monitoreo y medición que deben ser llevadas a cabo y ha establecido los dispositivos correspondientes para demostrar la conformidad del producto con los requisitos definidos.
Un procedimiento documentado (MP-760) delinea el proceso usado para garantizar que el monitoreo y la medición se lleven a cabo de una manera que sea coherente con los requisitos de monitoreo y medición.
Cuando es necesario garantizar la validez de los resultados, el equipo de medición es:
• Calibrado o comprobado a intervalos específicos, o antes del uso, con respecto a normas de medición que corresponden con normas de medición nacionales o internacionales.
• Ajustado o reajustado según las necesidades.
• Identificado para permitir determinar el estado de calibración.
• Protegido contra ajustes que pudieran invalidar el resultado de la medición.
• Protegido contra daño y deterioro durante el manejo, el mantenimiento y el almacenamiento.
Adicionalmente, Control de Calidad evalúa y registra la validez de estos resultados de medición, cuando se encuentra que el equipo no cumple con los requisitos.
Gas Solutions Technology International emprende la acción apropiada sobre el equipo o cualquier producto afectado. Los registros de los resultados de la calibración y la comprobación se conservan.
Cuando se usan programas de computadora en el monitoreo y medición de requisitos especificados, se confirma la capacidad del software para satisfacer la aplicación proyectada. Esto se debe hacer antes del uso inicial y se debe reconfirmar según sea necesario.
Documentos relacionados
Planificación de procesos para la realización del producto MP-710
Procesos relacionados con el cliente SP-720
Compras AP-740
Control de producción y prestación del servicio MP-750
Identificación y rastreabilidad MP-753
Propiedad del cliente MP-754
Preservación del producto MP-755
Control de dispositivos de monitoreo y medición MP-760
Sección 8:
Medida, análisis y mejora
8.1 Generalidades
Gas Solutions Technology International tiene planes e implementa los procesos de monitoreo, medida, análisis y mejora, según corresponda:
• Para demostrar la conformidad del producto.
• Para garantizar la conformidad del Sistema de Gestión de la Calidad.
• Para perfeccionar constantemente la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad.
Estos procesos son identificados en procedimientos documentados e incluyen la determinación de métodos aplicables, incluyendo técnicas estadísticas y qué tan extendido es su uso.
8.2 Seguimiento y medición
8.2.1 Satisfacción del cliente
Como una de las medidas del desempeño del Sistema de Gestión de la Calidad, Gas Solutions Technology International supervisa la información relacionada con la percepción del cliente con respecto al grado en que la organización a satisfecho sus requerimientos.
El método para la obtención y uso de esta información está identificado en los Procedimientos Procesos Relacionados con el Cliente (SP-720) y Responsabilidad de la Dirección (AP-500).
8.2.2 Auditoría Interna
Gas Solutions Technology International realiza auditorías internas a intervalos de tiempo programados con el fin de establecer si el Sistema de Gestión de la Calidad:
• Se ajusta a los acuerdos planeados, a los requisitos de esta Norma Internacional y a los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad establecido por la organización.
• Está eficazmente implementado y mantenido.
Se ha diseñado e implementado un programa de auditoría que identifica un programa de auditoría basado en la importancia de las áreas a ser auditadas, así como en los resultados de auditorías anteriores.
Los criterios de auditoría, el alcance, la frecuencia, los métodos, las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar auditorías y para informar y conservar los resultados, están definidos y documentados en el Procedimiento Auditoría Interna (QP-822).
El responsable de la gestión del área que está siendo auditada tiene el deber de asegurar que las acciones son emprendidas sin demoras indebidas, con el fin de eliminar las no conformidades detectadas y sus causas.
Dentro de las actividades de seguimiento se incluye la verificación de las acciones tomadas y el informe de los resultados de la verificación.
8.2.3 Seguimiento y medición de los procesos
Gas Solutions Technology International aplica métodos adecuados para el monitoreo y, cuando corresponda, para la medición de los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad. Estos métodos demuestran la capacidad de los procesos para lograr los resultados proyectados.
Cuando estos resultados no se logran, se emprende la rectificación y la acción correctiva, según sea pertinente, para garantizar la conformidad del producto.
El proceso para identificar y llevar a cabo el requerido monitoreo y medición de los procesos está documentado en los Procedimientos Monitoreo, Medición y Análisis de los Procesos de realización del producto (MP-824) y Responsabilidad de la Dirección (AP-500).
8.2.4 Seguimiento y medición del producto
Gas Solutions Technology International supervisa y mide las características del producto para verificar que se satisfagan los requisitos del mismo. Esto se efectúa en las etapas adecuadas del proceso de realización del producto, identificado en Monitoreo, Medición y Análisis de los Procesos de Elaboración del Producto (MP-824).
Se conserva la evidencia de conformidad con los criterios de aceptación. Los registros indican la persona que autoriza la liberación del producto.
La liberación del producto y la prestación del servicio no tienen lugar hasta que todas las disposiciones planificadas se han concluido satisfactoriamente, a menos que algo distinto sea aprobado por una autoridad competente y, cuando sea el caso, por el cliente.
8.3 Control del producto no conforme
Gas Solutions Technology International garantiza que el producto que no satisface los requisitos es identificado y controlado para evitar su entrega o uso no deseado.
Los controles, responsabilidades y autoridades relacionadas con el manejo del producto inadecuado se definen en el Procedimiento Control del producto no conforme (QP-830).
8.4 Análisis de los datos
La Dirección General y los Gerentes de Primera Línea de Gas Solutions Technology International determinan, recopilan y analizan los datos apropiados para evaluar el Sistema de Gestión de la Calidad con el fin de demostrar que dicho sistema sea adecuado y efectivo en el satisfacer los requisitos de la norma.
La Dirección General y/o los Directores de departamento analizan la información con el fin de identificar oportunidades de mejora y asignar tareas y acciones preventivas y correctivas en la medida en que sean necesarias.
Los procesos para determinar, recopilar y analizar estos datos están definidos en el Procedimiento Responsabilidad de la Dirección.
Entre los datos pertinentes se incluyen los datos generados como resultado del monitoreo y la medición, y los provenientes de otras fuentes relevantes.
El análisis de los datos proporciona información relacionada con:
• La satisfacción del cliente.
• La conformidad con los requisitos del producto.
• Las características y tendencias de los procesos y productos, incluyendo las oportunidades de una acción preventiva.
• Los proveedores.
8.5 Mejora
8.5.1 Mejora Continua
Gas Solutions Technology International mejora continuamente la eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad mediante el uso de la política de calidad, los objetivos de calidad, los resultados de auditoría, el análisis de los datos, las acciones correctivas y preventivas y la Revisión de la Dirección.
8.5.2 Acción Correctiva
Gas Solutions Technology International emprende acciones correctivas para eliminar la causa de las no conformidades, con el fin de evitar la recurrencia. Las acciones correctivas son adecuadas a los efectos de las no conformidades encontradas.
El procedimiento documentado (QP-852) define los requisitos para:
• Revisar las no conformidades (incluyendo las quejas de clientes).
• Determinar las causas de las no conformidades.
• Evaluar la necesidad de acciones para garantizar que las no conformidades no se repitan.
• Determinar e implementar la acción necesaria.
• Registrar los resultados de la acción emprendida.
• Revisar la acción correctiva emprendida.
8.5.3 Acción preventiva
Cuando Gas Solutions Technology International identifica unas no conformidades potenciales, se determinan y se implementa una acción preventiva para eliminar las causas potenciales con el fin de evitar su ocurrencia. Las acciones preventivas son adecuadas a los efectos de evitar los problemas potenciales.
El procedimiento documentado (QP-853) define los requisitos para:
• Determinar las no conformidades potenciales y sus causas.
• Evaluar la necesidad de una acción para prevenir que se den no conformidades.
• Determinar e implementar la acción necesaria.
• Registrar los resultados de la acción emprendida.
• Revisar la acción preventiva emprendida.
Documentos Relacionados
Responsabilidad de la Dirección AP-500
Procesos relacionados con el cliente SP-720
Monitoreo, medición y análisis de satisfacción del cliente AP-821
Auditorías internas QP-822
Monitoreo y medición de procesos de realización del producto MP-824
Control del producto no conforme QP-830
Acción correctiva QP-852
Acción preventiva QP-853
Translation - English Quality Manual
ISO 9001:2008
Via Ricardo J. Alfaro, The Century Tower, 10 Floor, Office 1020
Panama City, Panama
Prepared : Carlos Ferrer External Consultant
Approved: Luis Alberto García Camacho Chairman/Commercial Manager
Approved: Luis Alberto García Camacho Chairman/ Commercial Manager
Date of Issue: January 14, 2013
Date of Revision: N/A
Revision Nº: 0
Distribution List:
Authorized Persons Copy # Issued
Luis Alberto García Camacho 0104-001 January14, 2013
Raúl Chirinos 0104-002 January14, 2013
María Gabriela Verde 0104-003 January14, 2013
Foreword
Gas Solutions Technology International is an organization which is waiting for the ISO 9001:2008 Certification. On January 14, 2013 Gas Solutions Technology International developed, implemented and settled the Quality Management System in order to:
• Fulfill the requirements stated by ISO 9001:2008.
• Keep records for the company’s best business performance.
• Fully understand and fulfill customer’s needs and expectations.
• Enhance the company’s global administration.
• Reduce mistakes in company’s processes.
• Comply with customer’s standards and requirements.
• Be aware of the latest international requirements for enterprises.
This manual describes Gas Solutions Technology International’s Quality Management System and depicts authority fields, relationships and duties of the personnel responsible for the company’s performance.
This manual is divided into eight sections which are directly related to the ISO 9001:2008 requirements. Each section begins with a statement that expresses the commitment of Gas Solutions Technology International to comply with and fulfill the basic requirements of the standard it refers to. After every statement, specific information is given about the procedures describing the methods used to implement the pertinent requirement.
This manual is used internally to guide Gas Solutions Technology International employees throughout the several requirements on ISO 9001:2008 which must be met and kept to ensure customer’s satisfaction, the continuous enhancement and to provide the necessary directions which achieve a work team with power, authority and responsibility.
Section 1:
Scope
1.1 General
Gas Solutions Technology International’s Quality Manual outlines the policies, procedures and requirements of its Quality Management System. This system has such a structure that is makes it possible to fulfill the conditions stated on ISO 9001:2008.
The system comprises the detection of customer needs, and supply, installation, start and servicing of our company’s products.
1.2 Application
Gas Solutions Technology International has determined that all the requirements on ISO 9001:2008 apply to operations in our facility.
Section 2: References
2.0 Quality Management System References
During the implementation of Gas Solutions Technology International’s Quality Management System the following documents were used as reference:
• UNI EN ISO 9001:2008 Quality Management Systems – Requirements.
Section 3: Definitions
3.0 Quality Management System Definitions.
This section deals with specific definitions for Gas Solutions Technology International.
• Client’s Property – Any kind of instruments, accessories or shipping containers belonging to a client.
• Client Supplied Product – Any kind of device or material supplied to be used for making, modifying or repairing goods belonging to the client.
• Product – Final goods, achieved after meeting all the terms and conditions stated on the contract. (i.e., manufactured goods, wares, services, etc.)
• Quality Records – Records of activities carried our according to what is specified on work Procedures or Instructions documents, as applies.
Section 4:
Quality Management System
4.1 General Requirements
Gas Solutions Technology International has set, recorded and implemented a Quality Management System (QMS) according to ISO 9001:2008 requirements.
The objectives of quality, the results of both internal and external audits, the data analyses, both corrective and preventive actions and the Direction’s Revision are some of the techniques and tools Gas Solutions Technology International uses to constantly measure and improve the system.
• General Management, represented by Luis Alberto García Camacho, together with the First Line Managers, Raúl Chirinos and María Gabriela Verde, identified the necessary processes for the Quality Management System, the sequence and the interactions between them.
• Criteria and operation methods were determined for each identified process, as well as the availability of resources and information necessary for the proper operation and control of such processes.
• Each process is supervised, measured and analyzed in order to identify and implement the necessary actions to achieve the planned results and the continuous improvement of the process.
• The Process Flow Chart shown in Section 4 provides a description of the interaction among the processes of the Gas Solutions Technology International’s Quality Management Systems.
Process Flow Chart – Gas Solutions Technology International
4.2 Documentation Requirements
4.2.1 General
The Gas Solutions Technology International’s Quality Management System has been documented and efficiently kept in order to ensure sufficient controls of the system and conformance with the ISO 9001:2008 requirements. The documents of the Quality Management System are distributed to both a Division and Department level in five different grades:
Division Level:
• Grade 1 – Quality Policy; it encompasses a commitment to meet the requirements, to continuously improve the system’s efficiency and the customer’s satisfaction.
• Grade 2 – This Quality Manual, which describes Gas Solutions Technology International’s Quality Management System, depicts authorities interrelations, duties of the personal responsible for the performance within the system, procedures and/or references of all the activities which make part of the Quality Management System.
• Grade 3 – Procedures required by the standard internal and external audits programs, corrective and preventive actions, Management Revision and documents identified as necessary for an efficient planning, operation and process control.
Department Level:
• Grade 4 – Work instructions.
• Grade 5 – Quality records required by the standard and records needed by the organization to demonstrate the conformance with the requirements and the proper handling of the Gas Solutions Technology International’s Quality Management System.
4.2.2 Quality Manual
Gas Solutions Technology International’s Quality Management System has been prepared, by the General Manager and Department Managers with the highest level of attention to every little detail. This manual accurately depicts the Quality Management System.
The Quality Management System’s scope and accepted exclusions are described in detailed in Section 1 of this manual. Each section of this manual refers to Quality Management System’s documented procedures related to the requirements outlined in that section.
4.2.3 Documents Control
All of the Gas Solutions Technology International’s Quality Management System’s documents are controlled according to the Document Control Procedure (QP-423). This procedure defines the process to:
• Approve the suitability of document before they are issued.
• Check and update, as needed, and re-approve documents.
• Ensure the identification of changes and the current revision status of documents.
• Ensure the availability of the proper document’s pertinent revision at the site.
• Ensure the documents are legible and easily identifiable.
• Guaranty the external documents are identified and their distribution is controlled.
• Avoid the improper use of obsolete documents and identify them properly if they are kept for any purpose.
4.2.4 Quality Records Control
Quality records are kept in order to demonstrate conformance with the requirements and the efficient handling of the Quality Management System. Quality Records Control Procedure (QP-424).
This procedure requires the quality records to be legible, easily identifiable and available. The Quality Records Control Chart defines the necessary controls for the identification, storage, protection, recovery, time of vigor and elimination of quality records. The following chart identifies the records required by the standard.
Quality Records List
Number Name
F-423-001 Documents master List
F-423-002 Software Inventory
F-423-003 Change in Document Request Form
F-423-004 Verification List for Document Revision
F-424-001 Record Chart
F-500-001 CAR Monitoring, Measurement and Analysis Chart
F-500-002 Key Processes Master List
F-622-001 Training Action Plan
F-622-002 Group Training Record
F-710-001 Quality Planning Chart
F-740-001 Quality Supplier Report
F-740-002 Corrective Action Request to Supplier
F-740-003 Approved Suppliers List
F-760-001 Devices Calibration List
F-822-001 Internal Audit Plan
F-822-002 Internal Audit Report
F-822-003 Applicable Procedures to Work Sites
F-822-004 Internal Quality Audit Verification List
F-824-001 Product Making Monitoring, Measurement and Analysis
F-852-001 Corrective-Preventive Action Request
Related Procedures
Documents Control QP-423
Quality Records Control QP-424
Quality Records Control Chart F-424-001
Section 5
Direction’s Responsibility
5.1 Direction’s Responsibility
Gas Solutions Technology International General Direction has been actively committed to implement the Quality Management System and has provided the vision and strategic direction for the growth of such system, setting up the quality objectives and policy.
In order to keep offering leadership and demonstrate our commitment towards the continuous enhancement of the Quality Management System, General Direction:
• Makes employees know how important it is to satisfy client’s and law requirements.
• Sets up quality objectives in the corresponding levels and functions within the company.
• Checks the Quality Policy in order to determine the continuous suitability, during Direction’s Revision meetings.
• Carries out quarterly meetings to assess the system’s suitability, efficiency and fitting.
• Identifies enhancement chances and necessary changes.
• Finally, guaranties the availability of the necessary resources for the effective operation and control of the Quality Management System processes.
5.2 Focus
In order to satisfy the client’s requirements and to exceed their expectations, Gas Solutions Technology International makes constant efforts to identify our client’s current and future needs.
Gas Solutions Technology International’s communication process guaranties that client’s requirements, as well as law requirements, are determined, understood, converted to internal requirements and communicated to the proper company’s personnel.
5.3 Quality Policy
On January 14, 2013, Gas Solutions Technology International’s General Direction set up its Quality Policy.
The Quality Policy agrees with the company’s purpose and it expresses goals and expectations the company has to meet. Additionally, the policy provides the necessary scope to determine quality specific objectives and offers the commitment to fulfill the Quality Management System requirements and to continuously improve the system efficiency.
The Quality Policy has been communicated to all employees and it is included in the orientation process for new employees and in the training on the Quality Management System. It is posted in several places all over the facility in order to keep high levels within the company.
The Quality Policy is assessed, by the General Direction, in each and every Revision meeting in order to continuously determine its suitability.
5.4 Planning
5.4.1 Quality Objectives
Quality objectives are set up and approved by the General Direction in the levels and the corresponding functions within the company. These objectives are specific, measurable and conformable to the quality policy.
Objectives have been set up to a company level, to a department level, to a product level and to a process level and they are recorded on the Quality Objectives Chart (F-500-003).
General Direction checks each objective against yield goals and communicates the progress to employees.
Quality objectives are document in the Quality Policy Procedure. Quality objectives for Venezuela and International Commercial Management and for Corporative and Labor Communications Management, as well as the quality objectives for products and services rendered by Gas Solutions Technology International, are depicted in this procedure.
5.4.2 Quality Management System Planning
Gas Solutions Technology International’s quality system has been planned and implemented in order to meet the quality objectives and requirements in article 4.1 of ISO 9001. Quality planning is shown as changes affecting the quality system are planned and carried out.
The Direction Representative is responsible for ensuring the implementation of the Quality Management System in an efficient way, while the General Direction ensures the integrity of the system is kept when changes affecting quality are planned and carried out.
5.5 Responsibility, Authority and Communication
5.5.1 Responsibility and Authority
A diagram has been created to show relationships among personnel in the organization. Description of job positions defines responsibilities and authority of each position in the diagram.
Descriptions of job positions and the diagram are checked and approved for their suitability by the General Direction and First Line Managers. These documents are available all over the organization to help employees understand responsibilities and authorities:
• Chairman/Commercial Manager: Manages and controls the operation of the company, both the headquarters and the branch. Represents the company in all businesses and third party contracts related to the company’s objectives. Also, summons and directs the Board meetings. The Chairman is the Firm Alliance Legal representative for every judicial and extrajudicial act. Legally manages and represents the company. Organizes plans, supervises, coordinates and controls the company’s production processes, the completion of administrative and technical functions, the execution of programs, and the fulfillment of the company’s legal standards.
• Business Manager in Venezuela: Places the company in objective markets, developing actions such as investigation, assessment, promotion, planning, contact, negotiation and sales closure. Develops the company’s commercial management in order to get commercial goals for every objective market defined in the commercial plan that has to be implemented. Proposes, according to the requirements in every business segment, the development of productive capacities, for supporting post-sale, for the appropriate relationship with clients which, in turn, will help achieve the goals expressed in the Company’s Commercial Plan.
• Business Manager Abroad: Places the company in objective markets, developing actions such as investigation, assessment, promotion, planning, contact, negotiation and sales closure. Develops the company’s commercial management in order to get commercial goals for every objective market defined in the commercial plan that has to be implemented. Proposes, according to the requirements in every business segment, the development of productive capacities, for supporting post-sale, for the appropriate relationship with clients which, in turn, will help achieve the goals expressed in the Company’s Commercial Plan.
• Corporative and Labor Communications Manager: Keeping in mind the organization’s final goals, defines its communication policy, sets up a communication plan or strategy in order to achieve those goals and assumes corporative image and reputation responsibility. All of this addressed to the organization’s internal and external publics. Carries out his/her professional activity both in private companies and organizations as well as in public institutions. He/she has the highest responsibility for the Organizational Communication (Internal and External) and for the Organizational Culture. Proposes, to the Juridical Direction, the necessary changes to the existing juridical-labor norms in order to satisfy the current needs and facilitate the efficient rendering of educational services. Divulges the existing norms related to labor relationships. Sets up inter-institution relationships which result in additional benefits for educational workers. Promotes organizational values among the staff.
5.5.2 Direction Representative
General Direction has designated the Commercial Manager to be the Gas Solutions Technology International Direction Representative, and, in such position, he/she has, together with his/her other duties, the responsibility and authority to:
• Make sure all the processes necessary for the development of the Quality Management System are set up, implemented and kept.
• Inform about the performance of the Quality Management System and advise about the necessary improvements.
• Make sure there exists an appropriate process to arouse awareness to the client’s requirements all around the organization.
• Act as a connection with external parties, such as clients and/or auditors, in all matters related to the Quality Management System.
5.5.3 Internal Communication
The internal communication process in Gas Solutions Technology International makes know the effectiveness of its Quality Management System to all Gas Solutions Technology International’s employees.
The methods defined for internal communications include, but are not limited to:
• Meetings between Direction and departments.
• Conduction of the Direction’s Revision.
• Circulation of meeting acts.
• Publication of quality management indicators all around the facility.
• Electronic communications.
5.6 Direction’s Revision
5.6.1 General
Gas Solutions Technology International General Direction checks the Quality Management System on a quarterly basis during the Direction’s Revision meetings.
The revision evaluates the system suitability, fitting, and efficiency, and it also identifies chances of improvement as well as the necessary changes. Records of every administrative revision meeting are kept.
5.6.2 Information for the revision
The assessment of the Quality Management System is based on the revision of the information given for the Direction’s Revision. Among other information, there is:
• Audit results.
• Clients feedback.
• Process performance and product conformance.
• Quality data in the company environment.
• Preventive and corrective actions status.
• Follow actions of previous administrative revisions.
• Projected changes which could affect the Quality Management System.
• Recommendations for enhancement.
5.6.3 Revision Results
The results of the Direction’s Revision are used as objectives to generate an improvement in the Quality Management System and in the product.
During revision meetings, General Direction and Managers identify the appropriate actions that have to be carried out to improve the efficiency of the Quality Management System and of its products, of the product regarding the client’s requirements and the needs for resources.
Any decision made during the meeting, the designated actions, the person responsible, and the performance deadline are all recorded on the Direction’s Revision acts.
Related Procedures
Direction’s Responsibility P-500
Product Performing Processes Planning P-710
Client Related Processes P-720
Section 6:
Resources Management
6.1 Resources Supply
Gas Solutions Technology International has implemented a Quality Management System which complies with standard ISO 9001:2008. This was accomplished thorough the commitment of Direction and with enough resources to perform it.
In order to keep an efficient process and continuously improve it, Direction sets up and provides the necessary resources.
6.2 Human Resources
6.2.1 General
In order to ensure its staff competence, Gas Solutions Technology International has prepared descriptions of job positions which identify the required skills for each of the positions which affect the product quality.
Education, skills, and expertise are included in this qualification. The appropriate qualifications, together with the necessary training, provide the required competence in each job position.
6.2.2 Competence, Awareness and Training
Qualification is checked at hiring, when an employee changes position or when the requirements for a position are modified. The Human Resources Department keeps records of the employee’s qualifications.
If there exist discrepancies between the employee’s qualifications and the position requirements, a decision is made whether to train the employee to provide him/her with the necessary skills for the position. If so, the results are evaluated to determine whether the training was successful. The training and evaluation are carried out according to the Competence, Awareness and Training Procedure (AP-622).
All the employees are taught about the importance of their activities and about how they help achieving the quality objectives.
6.3 Infrastructure
Gas Solutions Technology International has determined the necessary infrastructure to satisfy the quality objectives and the product requirements.
The provided infrastructure includes buildings, work areas, utilitarian elements, process equipment, and support services. As new needs for infrastructure arise, quality projects will be documented. Infrastructure is serviced to ensure the product conformance.
Maintenance requirements are documented in:
• Preventive maintenance plans.
• Sanitary service plans.
• Buildings maintenance plans.
6.4 Work Environment
An appropriate work environment is kept in order to achieve the product conformance. The requirements are determined during the quality planning and are documented on the quality project.
Efforts are made to keep the work environment. Quality system data are evaluated to determine whether the work environment is appropriate to achieve the product conformance or whether it is necessary to carry out corrective or preventive actions related to the work environment.
Related Documents
Competence, Awareness, and Training AP-622
Infrastructure EP-630
Section 7:
Product Performing
7.1 Product Performing Planning
Before implementing new products or processes, quality planning is required. Quality planning may be presented as a design project or according to the Product Performing Planning Procedure (MP-710)
During the planning, General Direction and/or the designated personnel identify:
• Product quality objectives and requirements.
• Processes, documents and the required resources.
• Verification, validation, monitoring, inspection, and testing requirements.
• The criteria for the product acceptance.
Quality projects, processes, procedures, and design results documentation are included in the quality planning results.
7.2 Client Related Processes
7.2.1 Set up product related requirements.
Before accepting an order, Gas Solutions Technology International determines the client requirements. Among these requirements, there are those:
• Demanded by the client.
• Demanded by the delivery and post-delivery activities.
• Not set up by the client, but yet necessary for the specific or pretended use and for the projected use.
• Legal and mandatory requirements related to the product.
• Additional requirements determined by Gas Solution Technology International.
The client’s requirements are determined according to the client Related Processes Procedure (SP-720).
7.2.2 Product Related requirements revision
Gas Solutions Technology International has a defined process for the product related requirements revision. The revision is performed before accepting the order. The procedures guaranties that:
• The product requirements are defined.
• Discrepancies between the contract or order requirements and those previously expressed are solved.
• Gas Solutions Technology International has the capacity to meet all the defined requirements.
• Records are kept to show the results of the revision and of any action derived from it.
• When the client doesn’t supply a documented instruction of the requirements, the requirements are confirmed before acceptance.
• When the product requirements are changed, Gas Solutions Technology International informs the relevant personnel about such changes and corrects the corresponding documents.
7.2.3 Communication with the Client
Gas Solution Technology International has created a versatile procedure for the communication with clients, regarding:
• Information about the product.
• Handling of questions, contracts, and orders, including corrections.
• Client feedback, including complaints.
7.3 Purchase
7.3.1 Purchase Process
Gas Solutions Technology International follows a documented process (AP-740) to ensure that the product acquired meets all the specified purchase requirements.
The procedure outlines the control extent necessary for suppliers. Suppliers are evaluated and selected based on their capability to supply the product according to the requirements, as described in the procedure.
Selection, evaluation, and reevaluation criteria are documented in the procedure. Records of the evaluation and of any necessary action are kept as quality records.
7.3.2 Purchase Information
Purchase information describes the product to be purchased, and it includes, as applies:
• The requirements for the product, the processes, and the equipment approval.
• Personnel qualification requirements.
• Quality Management System requirements.
Purchase documents are revised in order to ensure the requirements are appropriate before orders are sent.
7.3.3 Purchased Product Verification
This procedure describes the process used to verify that the acquired product meets the purchase specified requirements.
If the organization or the client perform the verification at the supplier’s facility, the verification dispositions and the methods for releasing the product are documented in the purchase information.
7.4 Service Production and Rendering
7.4.1 Service Production and Rendering Control
Gas Solution Technology International plans and performs service production and rendering under controlled conditions according to the documented process (MP-750)
Controlled conditions include, as applies:
• Availability of information describing the product characteristics.
• Availability of work instructions.
• Use of the proper equipment.
• Availability and use of monitoring and measuring devices.
• Implementation of monitoring and measuring.
• Implementation of product release, delivery and post-delivery.
7.4.2 Service Production and Rendering Processes Validation
Gas Solutions Technology International validates any process for service production and rendering when the resulting production cannot be verified through the subsequent monitoring or measuring. This includes any process in which deficiencies show only after the product is being used or after the service has been rendered. Validation demonstrates these processes have the capability to achieve the planned results.
Gas Solutions Technology International has documented the validation process, including:
• Defined criteria for the processes revision and approval.
• Equipment approval and personnel qualification.
• Use of specific methods and procedures.
• Requirements for records.
• Revalidation.
7.4.3 Identification and Traceability
Gas Solutions Technology International identifies the product throughout its production, according to the Identification and Traceability Procedure (MP-753). The product is identified in respect of the monitoring and measuring requirements.
Gas Solutions Technology International controls and records the product’s exclusive identification when traceability is a specified requirement.
7.4.4 Client’s Property
Gas Solutions Technology International very carefully handles client’s property while it is being used or it is under the control of the organization.
A procedure describes the client’s property identification, verification, protection, and care when it is used (MP-754).
If any client’s property gets lost, damaged or if it isn’t appropriate, for any reason, to be used, the client is informed and it is recorded.
7.4.5 Product Preservation
Gas Solutions Technology International preserves the product conformance during the internal process and the delivery to the projected destination, as determined in procedure (MP-755).
This preservation includes identification, handling, packing, storage, and protection. Preservation also covers the product’s component parts.
7.5 Monitoring and Measuring Devices Control
Gas Solutions Technology International has determined the monitoring and measuring activities that have to be performed, and has set up the corresponding devices to demonstrate the product conformance with the defined requirements.
A documented procedure, (MP-760), outlines the process used to ensure monitoring and measuring are performed according to the monitoring and measuring requirements.
When it becomes necessary to validate the results, the measuring equipment is:
• Calibrated or proved at specific intervals, or before its uses in respect of the measuring standards which correspond to national or international measuring standards.
• Adjusted or readjusted, as needed.
• Identified so that the calibration status can be determined.
• Protected against adjustments which could make the result invalid.
• Protected from damage and deterioration during handling, maintenance and storage.
Additionally, Quality Control evaluates and records the validity of these measuring results, when it is found that the equipment does not meet the requirements.
Gas Solutions Technology International performs the appropriate action on the equipment or any affected product. Calibration and verification results are recorded.
When computer programs are used for monitoring and measuring the specified requirements and the software capability to meet the projected application has to be confirmed. This confirmation has to be performed before the first use and then reconfirmed, as necessary.
Related Documents
Product Performing Processes Planning MP-710
Client Related Processes SP-720
Purchase AP-740
Service Production and Rendering Control MP-750
Identification and Traceability MP-753
Client’s Property MP-754
Product Preservation MP-755
Monitoring and Measuring Devices Control MP-760
Section 8:
Measurement, Analysis and Enhancement
8.1 General
Gas Solutions Technology International has plans and implements monitoring, measuring, analysis and enhancement processes, as applies,:
• To demonstrate the product conformance.
• To guaranty the Quality Management System conformance.
• To constantly perfect the Quality Management System efficiency.
These processes are identified in documented procedures and they include the applicable methods determination, including statistical techniques, and the extent of their use.
8.2 Following and Measuring
8.2.1 Client Satisfaction
As one of the Quality Management System performance measuring, Gas Solutions Technology International supervises the information related to the client perception in respect of the degree in which the organization has met his requirements.
The Client Related Processes (SP-720) and Direction’s Responsibility (AP-500) procedures identify the method for obtaining and using the information described above.
8.2.2 Internal Audit
Gas Solutions Technology International carries out scheduled internal audits in order to find out whether the Quality Management System:
• Adapts to the planned agreements, to this International Standard’s requirements and to the Quality Management System requirements set up by the organization.
• Is properly implemented and kept.
An audit program has been designed and implemented based on the importance of the areas to be audited, as well as on previous audits results.
Internal Audit Procedure (QP-822) defines and documents the audit criteria, scope, frequency, methods, responsibilities, and requirements to plan and perform audits and to inform and keep results.
The person in charge of the area that is being audited must ensure the required actions are promptly performed, in order to eliminate the non-conformances detected and their causes.
The verification of the actions taken and the verification results report are some of the activities of following.
8.2.3 Process Following and Measuring
Gas Solutions Technology International applies proper methods for monitoring and, when necessary, for measuring Quality Management System processes. These methods demonstrate the processes capability to achieve the projected results.
When the results are not those expected a rectification and a corrective action, as pertinent, are carried out in order to ensure the product conformance.
The process for identifying and perform the required monitoring and measuring of processes is documented in the Monitoring, Measuring, and Analysis of the Product Performing Processes Procedures (MP-824) and Direction’s Responsibility (AP-500).
8.2.4 Product Following and Measuring
Gas Solutions Technology International supervises and measures the product characteristics in order to verify its requirements are met. This is performed in the appropriate stages of the product performing process, identified in Product Performing Processes Monitoring, Measuring, and Analysis (MP-824).
Evidence is preserved according to acceptance criteria. The records indicate the person who authorizes the product release.
The product release and the service are not carried out until all the planned dispositions are satisfactorily accomplished, unless a competent authority and, whenever it happens, the client approve something different.
8.3 Non-Conforming Product Control
Gas Solutions Technology International ensures that the product that does not meet the requirements is identified and controlled to avoid its release and undesired use.
Controls, responsibilities, and authorities related to the handling of inappropriate products are defined in the Non-Conforming Product Control Procedure (QP-830).
8.4 Data Analysis
Gas Solutions Technology International’s General Direction and First Line Managers, determine, compile and analyze the data which are appropriate to assess the Quality Management System in order to demonstrate that the system is appropriate and effective to meet the standard requirements.
General Direction and/or department Directors analyze the information in order to identify chances for enhancement and assign tasks and corrective and preventive actions as they are necessary.
The processes to determine, compile, and analyze data are defined in the Direction’s Responsibility Procedure.
Among the pertinent data are those generated as a result of monitoring and measuring, and those coming from other relevant sources.
Data analysis provides information related to:
• Client satisfaction.
• Conformance with the product requirements.
• Processes and products characteristics and tendencies, including chances for a preventive action.
• Suppliers.
8.5 Enhancement
8.5.1 Continuous Enhancement
Gas Solutions Technology International continuously enhances the efficiency of the Quality Management System through the use of the quality policy, the quality objectives, the audits results, the analysis of data, corrective and preventive actions, and the Direction’s Revision.
8.5.2 Corrective Action
Gas Solutions Technology International carries out corrective actions to eliminate the cause of non-conformances in order to avoid recurrence. These corrective actions are appropriate for the non-conformances found.
The documented procedure (QP-852) defines the requirements for:
• Revising non-conformances (including clients complaints).
• Determining the causes of non-conformances.
• Evaluating the need for actions which ensure that non-conformances are not repeated.
• Determining and implementing the necessary action.
• Recording the results of the action carried out.
• Revising the corrective action carried out.
8.5.3 Preventive Action
When Gas Solutions Technology International detects potential non-conformances, it determines and implements a preventive action in order to eliminate the potential causes and avoid the occurrence. The preventive actions are appropriate for avoiding potential problems.
The documented procedure (QP-853) defines the requirements for:
• Determining the potential non-conformances and their causes.
• Evaluating the need for an action to avoid non-conformances.
• Determining and implementing the necessary action.
• Recording the results of the action carried out.
• Revising the preventive action carried out.
Related Documents
Direction’s Responsibility AP-500
Client Related Processes SP-720
Client Satisfaction Monitoring, Measuring and Analysis AP-821
Internal Audits QP-822
Product Performing Processes Monitoring and Measuring MP-824
Non-Conforming Product Control QP-830
Corrective Action QP-852
Preventive Action QP-853
Spanish to English: Collaborative housing in Lima: A model for architectural design General field: Other Detailed field: Architecture
Source text - Spanish Se concluyó el análisis realizando una evaluación de la viabilidad económica del Cohousing por medio de flujos financieros y económicos para evaluar su competitividad en el mercado limeño, en donde se obtiene como resultado que el modelo Cohousing, con una figura de Fideicomiso, podría ser beneficioso en un 15% para los futuros habitantes, asimismo un proyecto adquirido por Fideicomiso y autoconstrucción logra pagarse en 13 años frente a los 20 años de pago como compra de un bien de inversión inmobiliaria tradicional.
La investigación propone al Cohousing como una alternativa en el mercado inmobiliario en donde el futuro usuario participa activamente en el diseño de su futura vivienda de acuerdo a su posibilidad económica, generando un ambiente seguro gracias a las relaciones y dinámicas vecinales. El Cohousing se presenta como una oportunidad para los arquitectos de ser gestores de proyectos y como programa del Gobierno para asegurar la calidad de la vivienda, entrando en el marco de promoción del financiamiento para la “autoconstrucción” con asistencia técnica recientemente anunciada por el MVC.
Translation - English Collaborative housing in Lima: A model for architectural design
“Cohousing”, also known as “Collaborative Housing” is a housing model that prioritizes community life, where private spaces and common services coexist. Homes are harmonized in such a way that people’s intimacy is preserved and at the same time the needs for social interaction, intentional design of the place, and participatory design are satisfied.
Lima presents the lowest percentage (56%) of housing satisfaction in Latin America and the Caribbean (IDB 2014), its expanding and accelerated growth has reinforced the urban isolation of our society as well as the disrespect for the physical and social environment. The real estate offer only satisfies 14% of the effective demand with “quasi” homogenous homes, solely seeking business profitability without having any real commitment to the City.
In this context, and with the constant debate between the public and the private, it is possible that cohousing’s inherent characteristics may have an unsuspected life or validity in our Country, where the product is not alien from our reality but an affirmation of existing traditions and reinforcement of a community life.
The purpose of the investigation is to determine the viability of the Cohousing model in the Lima context as an alternative to the current housing satisfaction problems and the traditional real estate offers in the market, thus contributing with an improvement in the quality of life.
In order to analyze the acceptance of this housing model, two representative surveys were implemented (people from 25 to 60 years old, residents of the NSE A,B,C and D districts of Metropolitan Lima) and Focal Groups (4 groups distributed in social strata A-B and C-D and subdivided in age ranges from 25 to 39 years old and from 40 up). Those tools helped us discover the perception and acceptance degree that this new “product” would generate in our society. The personal and collective needs of the families, the relevant attributes at the moment of acquiring property and the factors that influence the intention to purchase of the future users were identified.
The analysis was concluded by performing an assessment of the financial viability of Cohousing through financial and economic flows to evaluate its competitiveness in the Lima market, obtaining as a result that Cohousing, with a figure of Escrow, could be beneficial by 15% for future inhabitants, also a project acquired through Escrow and self-construction can be paid in 13 years instead of the 20 years of payment for the purchase of a traditional real estate investment property.
The investigation proposes Cohousing as an alternative in the real estate market where the future user actively participates in the design of his/her future home according to his/her financial possibilities, generating a safe environment thanks to the neighborly relations and dynamics. Cohousing is presented as an opportunity for architects to be the promoters of projects and as a Government program to ensure housing quality, entering in the framework of promotion for “self-construction” financing with technical assistance recently announced by the “MVC”.
Spanish to English: Cohousing in Lima: A model for architectural design General field: Other Detailed field: Architecture
Source text - Spanish Cohousing in Lima: A model for architectural design
Ofelia G. Vera Piazzini 1, Fiorella S. Arispe Sevilla 2
1 2 Universidad de Lima, Department of Architecture. Javier Prado Este Cuadra 46 S/N, Santiago de Surco Lima 33, Perú.
overap@ulima.edu.pe
Abstract. Lima presents the lowest percentage (56%) of housing satisfaction in Latin America and the Caribbean, its expanding and accelerated growth has reinforced the urban isolation of our society as well as the disrespect for the physical and social environment. The real estate offer only satisfies 14% of the effective demand with “quasi” homogenous homes, solely seeking business profitability without having any real commitment to the City.
In this context, it is possible that cohousing’s inherent characteristics may have an unsuspected life or validity in our Country, where the product is not distant from our reality but an affirmation of existing traditions and reinforcement of a community life. Esta investigación tiene como objetivo determinar la viabilidad del modelo Cohousing en Lima, como una alternativa a las ofertas del mercado inmobiliario actual.
1. Introduction
En muchos aspectos, el Cohousing no es un concepto nuevo para el Perú. En el pasado, la mayoría de las personas vivían en pueblos o barrios con un fuerte grado de cohesión social [1]. Incluso hoy en día, la gente en las regiones menos industrializadas suele vivir en pequeñas comunidades unidas por múltiples interdependencias. Los miembros de estas comunidades se conocen desde hace muchos años, están familiarizados con todas las familias e historias, talentos y debilidades [2]. Así tenemos el caso del sueño del urbanismo moderno como respuesta a las demandas de la sociedad en el desarrollo urbano latinoamericano en la segunda mitad del Siglo XIX, los barrios obreros con sus respectivos “callejones” y “casa de vecindad” y las unidades vecinales concebidas como complejos habitacionales autónomos; todas ellas propuestas que apuestan por la vida en comunidad, con una alta dosis de cooperación, compromiso y solidaridad [3].
Al igual que muchos de los fenómenos sociales, también el cohousing nació como respuesta innovadora a algunas necesidades emergentes de las sociedades occidentales derivadas de la disolución gradual de las redes familiares, la precariedad del mercado laboral y la fragilidad inherente de los servicios sociales [4]; la necesidad, por lo tanto, de los lugares habitables que sean al mismo tiempo lugares de vida, capaces de ayudar a servicios y redes familiares, ha incentivado a nuevas formas de agregación social que no se proponen como alternativa sino como una evolución del modelo de familia nuclear tradicional.
En resumen, el cohousing podría ser considerado como un intento de reintroducir las relaciones sociales originales típicas de las sociedades pre-industriales en la realidad post-industrial actual, anónima e impersonal, lo que resulta en una mayor familiaridad y pertenencia al lugar habitado y vivido [5]; esto representa hoy una forma evolucionada de reconstrucción del tejido socio-relacional de espacios habitables, proponiendo un modelo de vivienda colaborativa que apoya el sentido de identidad y responsabilidad hacia el propio contexto local y preservando, al mismo tiempo, la privacidad y la independencia de cada núcleo familiar [6], casi siempre en una zona urbana o semi-urbana, el cohousing posee la ventaja de conciliar las exigencias de la vida laboral con la necesidad de la sociabilidad, luchando contra la creciente pérdida de la cohesión social y la desintegración de las comunidades locales que se ven afectadas por la indiferencia de nuestro tiempo.
Este trabajo tiene como objetivo determinar la viabilidad del modelo Cohousing en Lima, Perú, como alternativa al actual problema de insatisfacción de la vivienda y a las ofertas tradicionales del mercado inmobiliario, contribuyendo con la mejora de la calidad de vida en nuestro país.
2. Metodología
El estudio se ha realizado en cuatro fases. La primera se basa en el recojo de información del modelo cohousing a nivel internacional y nacional. La segunda fase corresponde a la identificación de factores y necesidades que influyen en la intención de compra de los futuros usuarios, así como analizar la calidad y tipo de relaciones que se tiene entre vecinos. La tercera fase corresponde al análisis de la aceptación del modelo cohousing en la realidad limeña para lo cual se realizaron Focus groups. La cuarta y última fase corresponde al análisis del flujo financiero y económico para evaluar si el modelo Cohousing podría ser viable en nuestra realidad y si existe o no una ventaja económica con respecto a un proyecto inmobiliario tradicional.
Para obtener información relevante sobre la evolución y características tipo de los proyectos cohousing en el mundo y en el contexto nacional se analizaron los casos de estudio más representativos utilizando fichas resumen. Para el caso nacional, dado que en el Perú no existen proyectos “Cohousing” propiamente dichos, se tuvieron en consideración proyectos que contaban con por lo menos tres de las características más comunes del cohousing propuestas por McCamant & Durret [7] y Fromm [8]: diseño participativo, elección de los vecinos, comunidad sin ideologías, administración local, estructura sin jerarquías, seguridad, diseño para la sociabilidad, servicios compartidos, beneficios económicos y privacidad. Esta data sirvió para modelar un proyecto base que nos ayudó a simular un flujo económico a ser comparado por dos modelos diferentes de financiación.
2.1. Encuestas Representativas
Se realizó una encuesta representativa en la ciudad de Lima para determinar el interés, aproximaciones y apreciaciones sobre la vida en comunidad, aspectos funcionales y valoración estético-espacial de las viviendas que actualmente ofrece el mercado limeño. Los criterios para la selección de los encuestados fueron los siguientes:
- Universo: personas de 25 a más años, residentes en los distritos de los niveles socioeconómicos A, B, C y D de Lima Metropolitana.
- Método de muestreo: encuesta aplicada a través de entrevistas personales en el hogar de las personas seleccionadas. Se distribuyeron las encuestas en función al peso poblacional de cada circunscripción (Nivel socioeconómico). Los puntos de muestreo fueron seleccionados tomando en cuenta la proporcionalidad de la población según el número de manzanas de cada distrito. Para la selección de las viviendas se siguió un muestreo probabilístico polietápico y para la selección de las personas a encuestar dentro de las viviendas muestreadas se usó el método de cuotas.
- Tamaño y características de la muestra: teniendo en cuenta el universo establecido de 4,677.337 personas [9], se efectuaron un total de 305 entrevistas efectivas (Tabla 1).
Table 1. Tamaño y porcentajes de la muestra.
Encuestas % Ponderado %
Sexo Masculino 154 50.5 144 47.2
Femenino 151 49.5 161 52.8
Edad De 25 a 34 años 93 30.5 95 31.1
De 25 a 34 años 86 28.2 84 27.5
De 25 a 34 años 57 18.7 60 19.7
De 25 a 34 años 69 22.6 67 22
a NSE A 45 14.8 16 5.2
B 60 19.7 71 23.3
C 100 32.8 138 45.2
D 100 32.8 80 26.2
a Nivel Socioeconómico
- Fiabilidad de la muestra: Para los resultados globales, en la hipótesis más desfavorable (p=50 y q=50), se estimó un margen de error de ± 5.6%, para un nivel de confianza del 95.0%.
- Ponderación: Por tratarse de una muestra no proporcional al peso poblacional de cada nivel socioeconómico, se ha aplicado un factor de ponderación para el cálculo de los resultados totales.
La información analizada durante el estudio dio a conocer el grado de insatisfacción que una persona tiene en relación a su vivienda (Tabla 2), cuáles son los factores y atributos relevantes al momento de adquirir un inmueble (Tabla 3), las necesidades personales y colectivas de las familias limeñas (Tabla 4) y el tipo de relación que mantienen con sus vecinos (Tabla 5), característica importante para evaluar si el proyecto de vivienda colaborativa, que prioriza la vida en comunidad, podría ser viable en Lima. Asimismo, se logró identificar cuáles son los distritos con la mayor demanda inmobiliaria en Lima Metropolitana (Figura 1).
2.2. Focus Group
El objetivo de los Focus Group fue analizar el grado de aceptación del modelo cohousing en la realidad limeña. Para la selección y conformación de los grupos participantes se realizó un primer trabajo de “filtrado” utilizando encuestas que nos permitieron identificar personas con un alto grado de interés o experiencia hacia la vida en comunidad y a la relación con los vecinos, con diferentes perspectivas y backgrounds. La necesidad de realizar esta previa selección se torna imperativa para evitar demasiada heterogeneidad en las respuestas y congregar a personas que mantengan características vinculantes [10]. De acuerdo a las características y complejidad del tema a tratar, se determinó que el número de participantes sea entre 7 y 8 personas [11]. Asimismo, para la selección de participantes se tuvieron en cuenta la edad, sexo, condiciones socioeconómicas y el lugar de residencia [11] [12].
Los participantes del focus group fueron seleccionados por los siguientes criterios:
- Personas que se encuentren en la búsqueda de una nueva vivienda con capacidad de financiamiento.
- Personas que se encuentren habitando una vivienda multifamiliar comprada en un periodo no mayor a los 5 años.
Dado que en la presente investigación se deseaba profundizar en las diferentes perspectivas de la problemática de la vivienda, se realizaron cuatro grupos focales divididos según estratos sociales (A-B y C-D) y grupos etáreos (de 25 a 39 años y de 40 a más). Para evitar un desequilibrio entre participantes, suposiciones o prejuicios que causen impactos considerables en sus contribuciones, se eligieron grupos con los mismos rangos de edad, y se tuvo un número equitativo de hombres y mujeres; asimismo, se escogieron personas que no se conozcan entre sí [13].
Al procesar la información obtenida se dio a conocer el grado de satisfacción que una persona tiene en relación a la actual oferta inmobiliaria identificando los problemas que las personas encuentran en los inmuebles ofertados actualmente, se descubrió la percepción y grado de aceptación que el Cohousing, presentado como un nuevo “producto”, generaría en nuestra sociedad y se identificaron las características más importantes del cohousing para los limeños (Figura 2).
2.3. Análisis Financiero Comparativo
El objetivo del análisis fue determinar dentro de un entorno actual del mercado inmobiliario de Lima Metropolitana, la viabilidad económica financiera de un proyecto, un edificio multifamiliar específico bajo el concepto del cohousing. Para ello se realizó el análisis comparativo utilizando un único proyecto arquitectónico, el primero bajo el concepto de una operación convencional, llevada a cabo por un inversionista inmobiliario y el segundo, el mismo proyecto arquitectónico, ejecutado por una sociedad de futuros propietarios que desean gestionar la auto construcción de sus viviendas a través de un gestor inmobiliario que se encargará de ejecutar el proyecto, créditos hipotecarios y la constitución de un fideicomiso que vele por la justa administración de su capital económico.
El Proyecto comparado se encuentra ubicado en el distrito de Santiago de Surco en el sector N° 37, en la avenida Pedro Venturo N° 178. Dicho distrito fue el elegido de acuerdo a la información recabada mediante encuestas y grupos focales. El área del terreno es de 660.33 m2 y la arquitectura la conforman un sótano de estacionamientos, un primer piso con dos locales comerciales destinados a la venta, un hall de ingreso con una terraza y área común, doce departamentos ubicados desde el segundo al quinto nivel; y una azotea que es el área común más extensa (478.94m2). Los espacios comunes representan un 20.88% (708.10m2) del área total proyectada a construir y representan el corazón del Proyecto Cohousing.
Para realizar la comparación entre ambas modalidades se realizó de forma detallada un cálculo de ingresos y egresos, un resumen de los estados de ganancias y pérdidas y, para la opción de operación con inversionistas inmobiliarios, una estructura de financiamiento con presencia de la entidad bancaria y el flujo de caja económico y financiero. Para la segunda opción de autoconstrucción de los propietarios con la presencia de un gestor inmobiliario, ambos dentro de un fideicomiso, en el estado de ganancias y pérdidas se llevó la utilidad a cero. El motivo de dicha decisión radica en la optimización de los recursos de los propietarios inversionistas en una actividad carente de algún beneficio económico más allá que el bienestar de los mismos propietarios.
Estas dos opciones reflejan dos costos de endeudamiento por créditos hipotecarios distintos que serán honrados en un tiempo de veinte años y cuyo diferencial reflejará las bondades del modelo de autoconstrucción con respecto al modelo de negocio convencional del mercado inmobiliario.
3. Results and discussions
El 40% de las personas encuestadas se encuentran insatisfechas con respecto a su vivienda actual. Este valor es comparable con el resultado obtenido en el 2014 por el BID [14] que posiciona a Lima en el último puesto (56%) en América Latina y el Caribe en relación al grado de satisfacción de la vivienda. Este resultado valida la necesidad de proporcionar a la sociedad limeña una nueva alternativa de vida, que se adapte a sus necesidades y posibilidades económicas.
El grado de satisfacción depende en su mayoría de las variables de ruido, seguridad y entorno inmediato de la vivienda (barrio). Se hace hincapié que las personas adultas son menos tolerantes a los ruidos que los jóvenes, pero la condicionante de seguridad es un problema unánime (Tabla 2). El diseño, calidad de los materiales (entendidos como acabados) y servicios comunes son factores que condicionan a la sociedad limeña al momento de adquirir un inmueble, mientras que la reducción de los gastos condominiales y el ahorro energético son atributos que tienen mayor impacto en los niveles socioeconómicos A y B al contrario de cómo se podría esperar de los niveles más bajos. Asimismo, estos grupos socioeconómicos consideran importante la convivencia con los vecinos y priorizan proyectos con áreas destinadas a tener relaciones de confraternidad (Tabla 3).
Tabla 2. Grado de insatisfacción de una persona con su vivienda.
Edad Nivel Socioeconómico
25-34 34-44 45-54 55-70 A B C D
Ruido 24.3 25.1 24.4 36.2 22.0 25.6 25.5 32.4
Seguridad 15.8 21.9 25.5 26.0 29.3 27.7 18.7 19.6
Barrio 23.8 8.6 19.2 17.8 4.7 6.8 24.3 17.6
Falta de espacio 12.7 8.1 9.8 10.4 3.5 11.6 10.3 10.8
Vecinos 11.7 3.3 3.5 11.6 7.6 7.1 7.4 9.1
Satisfecho 2.1 9.7 8.9 8.3 4.8 4.3 8.5 6.6
Tabla 3. Factores y Atributos relevantes al momento de aquirir un inmueble según NSE.a
Diseño Calidad de Materiales Servicios Comunes Convivencia con Vecinos Gastos reducidos Ahorro Energético
A 89.30 100.00 93.60 83.40 87.90 86.60
B 83.80 99.10 92.60 87.10 87.10 93.80
C 82.90 93.00 81.90 71.50 71.50 86.60
D 84.60 91.40 79.70 77.90 77.90 84.20
a Nivel Socioeconómico
Las necesidades más relevantes identificadas por las familias limeñas son las áreas verdes. Esta es una problemática en toda Lima Metropolitana, en donde sólo 4 de 43 distritos de Lima superan el estándar de vida saludable urbana de la OMS de 9m2/hab.; a setiembre del 2016, los distritos de Lima restantes tenían un promedio de sólo 2.71m2/hab. En el caso específico de esta investigación “área verde” se refiere al área libre de terreno del proyecto de viviendas, entendido como área de uso colectivo. En los proyectos tradicionales inmobiliarios se utiliza “área verde” para definir el área “no utilizable” y más decorativa. El ambiente familiar es un aspecto de gran importancia. Las familias prefieren un proyecto a otro si se ve una intención proyectual por crear ambientes más acogedores para la recreación, compartir vivencias y sentirse más seguros. Si se le diera la posibilidad de diseñar activamente, junto al arquitecto, su futura vivienda todos los niveles socioeconómicos estarían interesados, en particular los grupos A y B (Tabla 4).
Tabla 4. Necesidades personales y colectivas de las familias limeñas según NSE. a
Seguridad Ambiente Familiar Área Verde Espacios de uso común Diseño participativo Elección de vecinos
A 100.00 94.65 100.00 82.70 93.77 53.55
B 97.00 92.32 89.78 79.42 88.99 62.71
C 100.00 91.14 95.87 83.68 83.59 63.71
D 95.69 81.51 85.09 79.27 85.01 57.01
a Nivel Socioeconómico
Si indagamos más sobre el tipo y calidad de vínculos y relaciones que se mantienen entre vecinos, los resultados se dividen según niveles socioeconómicos. Los grupos A y B prefieren relacionarse y compartir espacios con personas de su mismo nivel social y cultural que tengan gustos afines, y son tolerantes a vecinos de diversas edades y ocupaciones, puesto que consideran que enriquecería a todo el grupo de habitantes. A los niveles sociales C y D no les preocupa el nivel económico ni cultural de sus vecinos como en el caso precedente, ellos son más abiertos y tolerantes a convivir con personas diferentes a ellos.
Tabla 5. Relación con los vecinos según NSE. a
A B C D
Mismo nivel cultural y social que yo 87.90 71.00 53.60 38.40
Mismo nivel económico que yo 65.70 58.70 32.90 28.30
No tolero a los vecinos que tienen hijos pequeños 21.20 17.50 12.60 7.20
No tolero a los vecinos que tienen animales domésticos 31.00 19.40 22.80 10.80
Tolerancia a vecinos de distintas edades y ocupaciones 96.20 68.90 66.40 63.70
Convivencia con personas con gustos afines 82.90 74.40 60.60 43.40
a Nivel Socioeconómico
Asimismo, se lograron identificar los distritos de Lima Metropolitana como posibles escenarios a intervenir con un proyecto Cohousing. Santiago de Surco se consolida como primera opción para más del 45% de encuestados. Se podría inferir de todos modos que toda Lima Metropolitana es un escenario potencia, bastaría definir al usuario y enfoque que se le desea dar a la intervención según las costumbres de convivencia y preferencias del consumidor.
Figura 1. Relación con los vecinos según Nivel Socioeconómico.
La población de Lima desearía poder participar en el diseño de su futura vivienda y, en algunas ocasiones, sin importar el precio o tiempo que se requiera (48.44%). Más del 45% de la población estaría dispuesta a vivir en comunidad, siempre y cuando su privacidad no se vea afectada. Este resultado es de suma importancia puesto que el éxito del cohousing se basa en estas características.
Los niveles socioeconómicos que demostraron mayor interés en la vida en comunidad fueron el A-B quienes priorizan los espacios comunes para la recreación y quienes se demuestran más tolerantes a la relación vecinal. Asimismo, este grupo considera como condiciones indispensables conocer a sus futuros vecinos y poder tener voz y voto en las decisiones que afectarán su futuro hogar. Es importante especificar que las personas prefieren relacionarse y habitar con personas que tengan su mismo nivel cultural, social y económico, personas que compartan sus mismas aficiones y preocupaciones.
En el focus group, los niveles C-D, a diferencia del resultado de las encuestas, demuestra una gran preocupación por el aspecto económico buscando el ahorro. Se puede inferir que esta diferencia radica en que en el focus se logró explicar a mayor detalle y justificar bien cada característica inherente del Cohousing. Asimismo, la característica de diseño participativo tiene gran acogida debido a la necesidad desabastecida de espacios recreativos que no encuentran en el mercado actual, esto sobre todo debido a la relación calidad-precio (Figura 2).
NSE A-B NSE C-D
Figura 2. Relación con los vecinos según Nivel Socioeconómico
Estos resultados sugieren que existe un potencial latente para que el cohousing se convierta en una alternativa viable en nuestra realidad, pero debido a la desconfianza que genera la adquisición de un bien futuro y sobre todo, como es el caso, sin el respaldo de un inversor inmobiliario de “confianza” que asegura la inversión, se realizó un análisis comparativo para justificar económica y financieramente esta posible viabilidad y reafirmar la competitividad calidad – precio.
Tabla 6. Márgenes de utilidad del Cohousing con un modelo de negocio convencional. a
Márgenes de utilidad esperados
Mercado Inmobiliario
Obtenidos Inferior Superior
Margen neto sobre ventas 7.33% 10 % 13 %
Margen neto sobre costos 8.17% 11 % 14 %
*Margen neto sobre inversión 13.13% 30 % 34 %
a En el Mercado Inmobiliario de Lima.
Al realizar el flujo económico y financiero del proyecto cohousing adoptando un modelo de negocios convencional del mercado inmobiliario se obtuvo un margen de utilidad muy bajo, resultando el cohousing como un proyecto poco atractivo para un inversionista inmobiliario, incluso para la entidad bancaria que lo acoja (Tabla 6). Para esta simulación, 1795 USD/m2 no le permite al inmobiliario alcanzar la rentabilidad y el banco, al ver márgenes bajos de utilidad, no se va a animar a financiar el proyecto. Ante esta necesidad, el proyecto inmobiliario ajustaría su estructura de precios a 1,947 USD/m2 y consecuentemente aumentarían los ingresos, consiguiendo mejorar los márgenes de utilidad haciendo el proyecto económica y financieramente viable (Tabla 7).
Tabla 7. Márgenes de utilidad sobre la inversión.
Valor del Mercado Precio ajustado del Mercado Fideicomiso Autoconstrucción
Valor del m2 (USD/m2) a 1,795 USD/m2 1,947 USD/m2 1,670 USD/m2
Simulación de tamaño promedio de una unidad inmobiliaria (m2) 127.60 m2 127.60 m2 127.60 m2
Precio de venta de la unidad (USD) 228,818 USD 248,430 USD 213,087 USD
Precio de venta de estacionamientos (USD) 13,409 USD 13,409 USD 13,409 USD
Precio total (vivienda + estacionamiento b) 253,400 USD 273,014 USD 237,670 USD
Margen de utilidad neta sobre inversión (%) 13.13% 20.98% 0%
a Los precios por m2 de departamento varían por ubicación y altura, se coloca un promedio.
b A cada vivienda se le asignó 1.83 estacionamientos como promedio
Al optar por la modalidad de autoconstrucción con la constitución de un fideicomiso para realizar un proyecto de cohousing, la utilidad generada por la actividad inmobiliaria es cero. Al conformarse una sociedad de futuros propietarios sin la presencia de un inversionista inmobiliario, el objetivo de la ganancia económica desaparece y es suplantado por el objetivo del ahorro y autoconstrucción de viviendas para los miembros de la sociedad.
Tabla 8. Alternativas de Financiamiento teniendo en cuenta la mismas cuotas iniciales y mensuales.
Precio ajustado del Mercado Fideicomiso Autoconstrucción Diferencial
USD % a
Valor del inmueble 273,014 USD 237,670 USD 35,343 14.87
Cuota inicial (%) 17,4 % 20 % - 2.6
Cuota inicial (USD) 47,534 USD 47,534 USD - -
Valor del Préstamo 225,480 USD 190,136 USD 35,344 14.87
Tasa hipotecaria anual 10 % 10 %
Préstamo en meses 240 155
Valor de la cuota mensual 2,250 USD 2,250 USD
Monto total de cuotas pagadas en 20 y 13 años 540,019 USD 347,055 USD 192,965 81.19
Intereses a pagar 286,841 USD 143,101 USD 143,741 60.48
a Porcentaje del valor del inmueble en la modalidad de fideicomiso autoconstrucción (100%).
La naturaleza particular de conceptualizar un proyecto de cohousing permite estructurarlo financieramente bajo la forma de un proyecto de auto construcción de viviendas coberturándolo con la conformación de un fideicomiso. Para ello se cambiarían las figuras de los protagonistas principales como los de los clientes hipotecarios por los de propietarios inversionistas; y el del inversionista inmobiliario por el del gestor inmobiliario, haciendo que la utilidad pase a ser nula y el ahorro generado vaya al beneficio económico de comprar una vivienda a menor precio que el precio de venta que se pueda hallar en el mercado inmobiliario.
Esta diferencia en el precio de una misma vivienda demanda una menor financiación de un crédito hipotecario. Para ello se ha realizado un ensayo de lo que sería el valor de sacrifico pagado por un cliente hipotecario en las dos modalidades de operación inmobiliaria: la convencional y la auto construcción. Se consideró una vivienda promedio del proyecto inmobiliario de 127.6 m2 y se le asignó 1.83 estacionamientos como promedio.
En el contexto limeño, el pago de los intereses que se generan por el préstamo hipotecario en una modalidad convencional, corresponde a más del 50% el valor de la vivienda. Una vivienda en la modalidad de auto construcción es 35,344 USD más barata que una vivienda ofrecida bajo la modalidad convencional del mercado inmobiliario. Para una cuota inicial del 20% del valor de la vivienda y cuotas mensuales iguales a 2,250 USD correspondientes a 20 años de pago, la modalidad de autoconstrucción para el proyecto de cohousing es 192,965 USD más barata que el modelo de negocio convencional del mercado inmobiliario. En la modalidad de auto construcción se terminaría de pagar la deuda en el decimotercer año, en 155 meses. (Tabla 8).
A nivel económico financiero, un proyecto Cohousing que se logra desarrollar con la modalidad de la auto construcción es 14.87% más barata que una vivienda ofrecida bajo la modalidad convencional del mercado inmobiliario limeño. Esto representa, para el propietario inversionista, un importante ahorro que permite amortizar el préstamo hipotecario 7 años más rápido.
4. Conclusions
La investigación demostró que el cohousing sería viable en nuestra realidad y en todos los estratos sociales puesto que se adapta al grupo de futuros propietarios, a sus requerimientos y posibilidades económicas. Los niveles económicos más bajos son los que mayor grado de cohesión social tienen y los que mostraron mayor interés por el cohousing, pero al mismo tiempo son los que más problemas económicos tendrían al momento de pedir un préstamo o financiación. Para esta realidad, en el marco de la promoción del financiamiento para la “autoconstrucción” con asistencia técnica del Estado, recientemente anunciada por el Ministerio de Vivienda Construcción y Saneamiento, el cohousing se presenta como una oportunidad para asegurar la calidad de la vivienda y lograr generar un vínculo de identidad con respecto a su vivienda que se traduzca en pertenencia al lugar, vida en comunidad y cuidado del entorno físico y ambiental.
El nivel socioeconómico más alto (A1) tiene la capacidad adquisitiva suficiente como para comprar una vivienda unifamiliar y no demuestra la necesidad de relacionarse con sus vecinos ni de compartir servicios que ellos mismos pueden solventar (a menos que sean amigos de la familia o conocidos), a diferencia de los niveles socioeconómicos A2 y B1 que demostraron un mayor grado de aceptación respecto a la convivencia con los vecinos, la vida en comunidad y el deseo de ser parte del diseño de su futura vivienda. Se concluye por lo tanto que estos niveles serían los grupos en los cuales el Cohousing podría desarrollarse con mayor facilidad debido también a las posibilidades económicas que tienen.
Los resultados demuestran que el tipo de financiación y costos finales por m2 del proyecto influencian en la decisión de compra. Por tal motivo se realizó una comparación económica entre la modalidad tradicional del mercado inmobiliario y la modalidad de fideicomiso y “autoconstrucción” que es la que más se acerca a la dinámica del cohousing en Lima. Los resultados demuestran un concreto ahorro económico para el modelo Cohousing debido a que no existe un margen de utilidad para el inmobiliario inversionista sino una sociedad de futuros vecinos que invierten en el proyecto de vivienda que no impacta en la lógica de compra-venta del mercado.
¿Podría entonces ser el Cohousing una alternativa viable en Lima ante el actual problema de insatisfacción? Esta investigación sugiere que sí. La vivienda colaborativa tiene potencial en el mercado inmobiliario y el análisis económico y financiero avala su rentabilidad para los futuros usuarios. Esta modalidad sería aceptada en todos los niveles sociales, pero depende del Gobierno apoyar y generar políticas y normativas más flexibles para que se pueda adoptar de forma masiva.
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Translation - English Cohousing in Lima: A model for architectural design
Ofelia G. Vera Piazzini 1, Fiorella S. Arispe Sevilla 2
1 2 Universidad de Lima, Department of Architecture. Javier Prado Este Cuadra 46 S/N, Santiago de Surco Lima 33, Perú.
overap@ulima.edu.pe
Abstract. Lima presents the lowest percentage (56%) of housing satisfaction in Latin America and the Caribbean, its expanding and accelerated growth has reinforced the urban isolation of our society as well as the disrespect for the physical and social environment. The real estate offer only satisfies 14% of the effective demand with “quasi” homogenous homes, solely seeking business profitability without having any real commitment to the City.
In this context, it is possible that cohousing’s inherent characteristics may have an unsuspected life or validity in our Country, where the product is not distant from our reality but an affirmation of existing traditions and reinforcement of a community life. The purpose of this investigation is to determine the viability of the Cohousing model in Lima, as an alternative to the offers of the current real estate market.
1. Introduction
In many aspects, Cohousing is not a new concept for Peru. In the past, the majority of people lived in towns or neighborhoods with a high level of social cohesion [1]. Even nowadays, people in regions that are less industrialized usually live in small communities bonded by multiple interdependencies. The members of these communities have known each other for many years, they are familiarized with all the other families and their stories, talents and weaknesses [2]. Thus, we have the case of the dream of modern urbanism as an answer to society’s demands in the Latin-American urban development in the second half of the XIX Century, working-class neighborhoods with their respective “callejones” (alleys) and “casa de vecindad” (multiple dwelling) and the neighborhood units conceived as autonomous housing complexes; all of these proposals that are committed to community life with a high dosage of cooperation, commitment and solidarity [3].
Much like many of the social phenomena, Cohousing was also born as an innovative response to some emerging needs of western societies derived of the gradual dissolution of family networks, the instability of the job marker and the inherent fragility of social services [4]. Therefore, the demand for habitable places that are places of life, with the capacity to help family services and networks, has encouraged new forms of social aggregation that are not proposed as an alternative but as an evolution of the traditional nuclear family model.
In summary, Cohousing may be considered as an attempt of reintroducing original social relations typical of pre-industrial societies in the current, anonym and impersonal post-industrial reality, which results in a larger familiarity and sense of belonging to the inhabited place [5]; today this represents an evolved form of reconstruction of the sociorelational tissue of habitable spaces, proposing a model of collaborative housing that supports the sense of identity and responsibility towards the own local context, preserving the privacy and independence of each family nucleus at the same time [6], almost always in an urban or semi-urban area, Cohousing has the advantage of reconciling the demands of the working life with the need for sociability, struggling with the growing loss of social cohesion and the disintegration of local communities that are affected by the indifference of our time.
The purpose of this paper is to determine the viability of the Cohousing model in Lima, Peru, as an alternative to the current problem of housing dissatisfaction and the traditional offers of the real-estate market, contributing to the improvement of the quality of life in our Country.
2. Methodology
The study has been conducted in four phases. The first phase is based in the collection of information of the Cohousing model at international and national levels. The second phase corresponds to the identification of factors and needs that influence the purchase intent of future users, as well as the analysis of the quality and types of relations held among neighbors. The third phase applies to the analysis of the acceptance of the Cohousing model in the reality of Lima, for which Focus groups were carried out. The fourth and last phase relates to the analysis of the financial and economic flow to evaluate if the Cohousing model could be viable in our reality and whether there is an economic advantage against a traditional real estate project.
In order to obtain relevant information pertaining the evolution and type characteristics of Cohousing projects in the world and in the national context, the most representative case studies were analyzed utilizing summary sheets. For the national case, given that there are no Cohousing projects per se in Peru, projects that had at least three of the most common characteristics of Cohousing, proposed by McCamant & Durret [7] and Fromm [8]: participative design, election of neighbors, ideology free community, local administration, non-hierarchical structure, safety, design for sociability, shared services, economic benefits and privacy, were taken into consideration. This data served to mode a base project that helped us simulate an economic flow to be compared by two different financing models.
2.1. Representative surveys
A representative survey was performed in the City of Lima in order to determine the interest, approximations and appreciations about life in community, functional aspects and aesthetic-space valuation of the current housing offer of the Lima market. The criteria for selecting the respondents were the following:
- Population: people of 25 years of age and up, residents of the A, B, C and D districts of Metropolitan Lima.
- Sampling method: Survey conducted through personal interviews at the homes of the selected respondents. The surveys were distributed according to population distribution of each circumscription (Socioeconomic status). The sampling points were selected taking into account the proportionality of the population according to the number of blocks in each district. For the home selection a multistage probability sampling was used, and the quota method for the selection of the respondents in the sampled homes.
- Size and characteristics of the sample: considering the set population of 4,677.337 people [9], a total of 305 effective interviews were conducted (Table 1).
Table 1. Sample size and percentages.
Surveys % Weighted %
Sex Male 154 50.5 144 47.2
Female 151 49.5 161 52.8
Age 25 to 34 93 30.5 95 31.1
25 to 34 86 28.2 84 27.5
25 to 34 57 18.7 60 19.7
25 to 34 69 22.6 67 22
a “NSE” A 45 14.8 16 5.2
B 60 19.7 71 23.3
C 100 32.8 138 45.2
D 100 32.8 80 26.2
a Socioeconomic level
- Reliability of the sample: For global results, in the most adverse hypothesis (p=50 and q=50), a margin of error of ± 5.6% was estimated for a confidence level of 95.0%.
- Weighting: For being a sample that is not proportional to the population distribution of each socioeconomic level, a weighing factor has been applied for calculating the total results.
Information analyzed during the study revealed the level of dissatisfaction that a person has in respect to his/her home (Table 2), the relevant factors and attributes when purchasing a property (Table 3), personal and collective needs of Lima-based families (Table 4) and the type of relation they maintain with their neighbors (Table 5), important characteristic to evaluate if the collaborative housing project, that prioritizes life as a community, could be viable in Lima. Also, the districts with the most real estate demand in Metropolitan Lima were identified. (Figure 1).
2.2. Focus Group
The purpose of the Focus Group was to analyze the level of acceptance of the Cohousing model in the reality of Lima. For participating group selection and formation, a first “filtering” process was performed using surveys that allowed us to identify people with a high level of interest or experience towards community life and the relation with the neighbors, with different perspectives and backgrounds. The need for this previous selection is imperative to avoid too much heterogeneity in the answers and also to congregate people that maintain bonding characteristics [10]. According to the characteristics and complexity of the topic under discussion, it was determined that the number of participants would be between 7 and 8 people [11]. Likewise, for the selection of the respondents the elements considered were age, sex, socioeconomic conditions and place of residence [11] [12].
Participants of the focus group were selected according to the following criteria:
- People that are looking for a new home with funding capacity.
- People that are living in multifamily housing purchased in a period no longer than 5 years.
Provided that this investigation sought to go deeper in the different perspectives of the housing problem, four focal groups were made divided according to social strata (A-B and C-D) and age groups (from 25 to 39 years old and from 40 up). To avoid an imbalance among participants, assumptions or prejudice that cause considerable impacts in their contributions, groups with the same age ranges were chosen as well as an equal number of men and women; also, the chosen persons have never met [13].
When processing collected information, the level of satisfaction that a person has for the current real estate offer was revealed, identifying the problems people find in the properties offered at present, also the perception and level of acceptance that Cohousing, presented as a new “product”, could generate in our society was discovered and the most important characteristics of Cohousing for Lima-based residents were identified (Figure 2).
2.3. Comparative Financial Analysis
The purpose of the analysis was to determine, within a current environment of the real estate market of Metropolitan Lima, the economic and financial viability of a project, a specific multifamily building under the concept of Cohousing. To that end, the comparative analysis was performed by utilizing a single architectural project, the first under the concept of a conventional operation, carried by a real estate investor; the second, the same architectural project executed by a partnership of future owners that wish to manage the self-construction of their homes through a property manager that will be in charge of executing the project, mortgage loans and the constitution of a trust that ensures the fair administration of their economic capital.
The compared Project is located in the district of Santiago de Surco, sector N° 37, “avenida Pedro Venturo N° 178”. Said district was the one chosen according to the information gathered by means of surveys and focal groups. The area of the plot is 660.33 m2 and the architecture is comprised of a parking lot basement, a first floor with two commercial spaces destined to retail, an entrance hall with a terrace and a common area, twelve apartments located from the second to the fifth level; and a rooftop that is the largest common area (478.94m2). The common spaces represent 20.88% (708.10m2) of the total projected area to be built and they represent the heart of the Cohousing Project.
To compare both modalities, a detailed calculation of inflow and outflow was made, as well as a summary of the statements of profits and losses, and for the option of operating with real estate investors, a financing structure with presence of the banking institution and economic and financial cash flow. For the second option of self-construction by the proprietors with the presence of a property manager, both within a trust, in the statement of profits and losses profit was put in zero. The reason for that decision is the optimization of the resources of the investing proprietors in an activity that lacks any economic benefit other than their own welfare.
These two options reflect two different debt costs due to mortgage loans that will be honored in a period of twenty years and the differential will reflect the virtues of the self-construction model in respect to the conventional business model of the real estate market.
3. Results and discussions
40% of the respondents are dissatisfied with their current home. This value is comparable with the result obtained in 2014 by the Inter-American Development Bank [14] that positions Lima at the last place (56%) in Latin America and the Caribbean in terms of the level of housing satisfaction. This result validates the need to provide the Lima-based society a new life alternative that adapts to their economic needs and possibilities.
The level of satisfaction mostly depends on variables such as noise, safety and immediate home environment (neighborhood). It is emphasized that adults are less tolerant to noise than young people, but the conditioning factor of safety is a unanimous problem (Table 2). Design, quality of materials (understood as finishings) and common services are factors that condition the Lima-based society at the time of purchasing a home, meanwhile the reduction of condominium maintenance charges and energy saving are attributes that have a bigger impact in the A and B socioeconomic levels, the opposite of what could be expected from the lowest levels. Also, these socioeconomic groups consider coexisting with the neighbors to be important and they prioritize projects with areas that are destined for fraternal relations (Table 3).
Table 2. Level of dissatisfaction of a person with his/her home
Age Socioeconomic Level
25-34 34-44 45-54 55-70 A B C D
Noise 24.3 25.1 24.4 36.2 22.0 25.6 25.5 32.4
Safety 15.8 21.9 25.5 26.0 29.3 27.7 18.7 19.6
Neighborhood 23.8 8.6 19.2 17.8 4.7 6.8 24.3 17.6
Lack of space 12.7 8.1 9.8 10.4 3.5 11.6 10.3 10.8
Neighbors 11.7 3.3 3.5 11.6 7.6 7.1 7.4 9.1
Satisfied 2.1 9.7 8.9 8.3 4.8 4.3 8.5 6.6
Table 3. Relevant Factors and Attributes at the time of purchasing a property according to “NSE” a
Design Quality of Materials Common Services Coexistence with neighbors Reduced expenses Energy Saving
A 89.30 100.00 93.60 83.40 87.90 86.60
B 83.80 99.10 92.60 87.10 87.10 93.80
C 82.90 93.00 81.90 71.50 71.50 86.60
D 84.60 91.40 79.70 77.90 77.90 84.20
a Socioeconomic Level.
The most relevant needs identified by Lima-based families are green areas. This is a problem in all Metropolitan Lima, where only 4 of 43 districts surpass the WHO standard for urban healthy life of 9m2/inhabitant; by September 2016 the remaining Lima districts had an average of only 2.71m2/inhabitant. For the specific case of this investigation “green area” refers to the free area of the lot of the housing project, understood as an area of collective use. In traditional real estate projects “green area” is utilized to define the “non-usable” and more decorative area. Family environment is an aspect of great importance. Families prefer a project from another if they see an intention in said project of creating more welcoming environments for recreation, sharing experiences and feeling safer. If given the possibility of actively designing their future home with the architect, all socioeconomic levels would be interested, particularly groups A and B (Table 4).
Table 4. Personal and collective needs of Lima-based families according to “NSE” a
Safety Family Friendly Environment Green Area Spaces for common use Participative design Choice of neighbors
A 100.00 94.65 100.00 82.70 93.77 53.55
B 97.00 92.32 89.78 79.42 88.99 62.71
C 100.00 91.14 95.87 83.68 83.59 63.71
D 95.69 81.51 85.09 79.27 85.01 57.01
a Socioeconomic Level
If we inquire more about the type and quality of bonds and relations that are maintained among neighbors, the results are divided according to socioeconomic levels. Groups A and B prefer to interact and share spaces with people of their same social and cultural level who also have similar tastes, and are tolerant to neighbors of different ages and occupations because they consider that it would enrich the group of inhabitants. Social levels C and D are not worried about the economic or cultural levels of their neighbors like in the previous case, they are more open and tolerant to coexisting with people that are different from them.
Table 5. Relations with neighbors according to “NSE” a
A B C D
Same social and cultural level as mine 87.90 71.00 53.60 38.40
Same economic level as mine 65.70 58.70 32.90 28.30
Do not tolerate neighbors with small children 21.20 17.50 12.60 7.20
Do not tolerate neighbors with domestic animals 31.00 19.40 22.80 10.80
Tolerance to neighbors of different ages and occupations 96.20 68.90 66.40 63.70
Coexistence with people of similar tastes 82.90 74.40 60.60 43.40
a Socioeconomic Level
Similarly, the districts of Metropolitan Lima that are possible scenarios to be intervened with a Cohousing project were identified. Santiago de Surco is confirmed as the first option for more than 45% of the respondents. In any case, it could be inferred that the entirety of Metropolitan Lima is a potential setting, it should simply a matter of defining the user and the approach to be given to the intervention according to the consumer’s habits of coexistence and preferences.
Figure 1. Relations with neighbors according to Socioeconomic Level.
The population of Lima wishes to be able to participate in designing their future home, and in some occasions, no matter the price or time required (48.44%). More than 45% of the population would be willing to live in community, as long as their privacy is not affected. This result is of great importance because the success of Cohousing is based on these characteristics.
The socioeconomic levels that manifested greater interest in community life were A-B who prioritize common spaces for recreation, and who show to be more tolerant to neighborly relations. Also, this group considers the following as indispensable things: to know their future neighbors and to have a voice and vote in decisions that would affect their future home. It is important to specify that people prefer to relate and cohabitate with people that have their same cultural, social and economic levels, that share their same interests and concerns.
In the focus group, levels C-D, unlike the result of the surveys, shows great concern for the economic aspect looking for savings. It can be inferred that this difference lies on the fact that in the focus group each inherent characteristic of Cohousing was managed to be explained and justified in further detail. Likewise, the characteristic of participative design is very well received due to the unmet need for recreational spaces that they cannot find in the current market, mostly because of the quality/price ratio (Figure 2).
“NSE” A-B “NSE” C-D
Figure 2. Neighborly relations according to Socioeconomic Level
These results suggest that there is a latent potential for Cohousing to become a viable alternative in our reality, but due to the mistrust generated by the acquisition of a future asset and most of all, as it is the current case, without the backing of a “reliable” real estate investor that ensures the investment, a comparative analysis was performed in order to economically and financially justify this possible viability and thus reaffirm the quality/price competitiveness.
Table 6. Profit margins for Cohousing with a conventional business model.a
Expected profit margins
Real Estate market
Obtained Inferior Superior
Net margin over sales 7.33% 10 % 13 %
Net margino ver costs 8.17% 11 % 14 %
*Net margino ver investment 13.13% 30 % 34 %
a In Lima’s real estate market.
When making the economic and financial flow of the Cohousing Project by adopting a conventional business model of the real estate market, a very low profit margin was achieved, making Cohousing an unattractive project for a real estate investor, even for the banking institution that embraces it (Table 6). For this simulation, 1795 USD/m2 does not allow the real estate investor to reach profitability, and the bank, seeing low profit margins, is not going to be encouraged to finance the project. Faced with this need, the real estate project would adjust their price structure to 1,947 USD/m2 and profit would subsequently increase, improving profit margins by making the project economically and financially viable (Table 7).
Table 7. Return of the investment.
Market
Value Adjusted Market Price Self-construction
Trust
Value of the m2 (USD/m2) a 1,795 USD/m2 1,947 USD/m2 1,670 USD/m2
Simulation of the average size of a housing unit (m2) 127.60 m2 127.60 m2 127.60 m2
Sale Price of the unit (USD) 228,818 USD 248,430 USD 213,087 USD
Sale Price of the parking spaces (USD) 13,409 USD 13,409 USD 13,409 USD
Total Price (home + parking space b) 253,400 USD 273,014 USD 237,670 USD
Net return of the investment (%) 13.13% 20.98% 0%
a Prices per m2 of an apartment vary depending on location and height, an average is placed.
b An average of 1.83 parking spaces were assigned to each home.
When opting for the self-construction modality with the constitution of a trust to take on a Cohousing project, profit generated by the real estate activity is zero. When establishing a partnership of future proprietors without the presence of a real estate investor, the purpose of economic or financial gain disappears and is replaced by the objective of saving and the self-construction of homes for the members of the partnership.
Table 8. Financing alternatives taking the same down payments and monthly payments into account.
Adjusted Market Price Self-construction
Trust Differential
USD % a
Property value 273,014 USD 237,670 USD 35,343 14.87
Down payment (%) 17,4 % 20 % - 2.6
Down payment (USD) 47,534 USD 47,534 USD - -
Value of the loan 225,480 USD 190,136 USD 35,344 14.87
Annual mortgage rate 10 % 10 %
Loan in months 240 155
Value of the monthly payment 2,250 USD 2,250 USD
Total amount of payments made in 20 and 13 years 540,019 USD 347,055 USD 192,965 81.19
Interest payable 286,841 USD 143,101 USD 143,741 60.48
a Percentage of the property value in the self-construction trust modality (100%).
The particular nature of conceptualizing a Cohousing project allows to financially structure it in the shape of a home self-construction project, protecting it with the creation of a trust. For that purpose, the figures of the main protagonists would be changed, such as the ones of the mortgage clients for the ones of investing proprietors; and the one of real estate investor for the one of property manager, making profit nonexistent and the generated savings go to the economic benefit of purchasing a home at a lower price than the sale price that can be found in the real estate market.
This price difference for the same home demands less funding for a mortgage loan. For that purpose, an essay was performed on what the sacrificial value would be paid by a mortgage client in both modalities of real estate operation: conventional and self-construction. An average home of the real estate project of 127.6 m2 was considered, and 1.83 parking spaces were assigned to it as an average.
In the Lima context, they payment of interests generated by the mortgage loan in a conventional modality of self-construction is 35,344 USD cheaper than a home offered under the conventional modality of the real estate market. For a down payment of 20% of the property value and monthly payments of 2,250 USD corresponding to 20 years of payments, the modality of self-construction for the Cohousing project is 192,965 USD cheaper than the conventional business model of the real estate market. In the self-construction modality the debt would be paid in its entirety in the thirteenth year, in 155 months (Table 8).
At a financial economic level, a Cohousing Project that is developed with the modality of self-construction is 14.87% cheaper than a home offered under the conventional modality of Lima’s real estate market. This represents important savings for the investing proprietor that allows him/her to repay the mortgage loan 7 years faster.
4. Conclusions
The investigation demonstrated the Cohousing could be viable in our reality and in all social strata because it adapts to the groups of future proprietors, to their requirements and economic possibilities. The lowest economic levels are the ones that have a higher degree of social cohesion and are also the ones that showed greater interest for Cohousing, but at the same time they are the ones that would have the most economic problems at the moment of applying for a loan or financing. For this reality, in the framework of the encouragement of financing for the “self-construction” with technical assistance from the State, recently announced by the “Ministerio de Vivienda Construccion y Saneamiento”, Cohousing is presented as an opportunity to ensure housing quality and to achieve the generation of an identity bond with their home so it translates in a sense of belonging, life in community and care for the physical and environmental setting.
The highest socioeconomic level (A1) has the sufficient purchasing power to acquire a single-family home and does not show the need to relate with their neighbors or sharing services that they themselves can cover (unless they are family friends or acquaintances), differently from the A2 and B1 socioeconomic levels that showed a higher degree of acceptance in regards to coexistence with the neighbors, community life and the desire to be a part of the design of their future home. Therefore, it is concluded that these levels could be the groups in which Cohousing could develop more easily also due to the economic possibilities they have.
Results show that the type of financing and final costs per m2 of the project influence the purchase decision. For that reason, an economic comparison was made between the traditional modality of the real estate market and the trust and “self-construction” modality which is the one closest to the Cohousing dynamic in Lima. Results show concrete economic savings for the Cohousing model given that there is no profit margin for the real estate investor but a partnership of future neighbors that are investing in the housing project that does not impact the market’s purchase-sale logic.
Could Cohousing be a viable alternative in Lima facing the current dissatisfaction problem? This investigation suggests it could be. Collaborative housing has potential in the real estate market and the economic and financial analysis attest to their profitability for future users. This modality would be accepted in all social levels, but it is up to the Government to endorse and generate more flexible policies and regulation so that it can be massively embraced.
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